Τι είναι το σχέδιο 529;
Το Πρόγραμμα 529 είναι ένα εκπαιδευτικό επενδυτικό σχέδιο μέσω του οποίου οι γονείς ή οι παππούδες μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα για το παιδί ή το εγγόνι τους και να εξοικονομήσουν φόρο επενδύοντας σε αυτό το πρόγραμμα, καθώς δεν επιβάλλεται φόρος έως ότου τα χρήματα παραμείνουν στον λογαριασμό ή χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή εξειδικευμένων εκπαιδευτικών εξόδων .
Ιστορία
- Το σχέδιο 529 εγκρίθηκε από τις ΗΠΑ από το Τμήμα 529 του ομοσπονδιακού φορολογικού κώδικα. Το σχέδιο προήλθε από το Μίσιγκαν - μια πολιτεία των ΗΠΑ. Αυτή η πολιτεία ξεκίνησε αυτό το σχέδιο σε επίπεδο εδάφους δημιουργώντας ένα ταμείο από την Michigan Educational Trust με την υπόσχεση ότι το καταπίστευμα θα πληρώσει τα εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου σε οποιοδήποτε αναγνωρισμένο κολέγιο ή πανεπιστήμιο του Michigan για την επένδυση σε αυτό το ταμείο από άτομο που κατοικεί στο κράτος.
- Αυτό το σχέδιο έγινε διάσημο καθώς ωφέλησε πολλούς μαθητές, και άλλες πολιτείες των ΗΠΑ άρχισαν επίσης να υιοθετούν αυτό το σχέδιο σε κρατικό επίπεδο. Στη συνέχεια, το πρόγραμμα αναγνωρίστηκε από την κυβέρνηση των ΗΠΑ, και τα φορολογικά οφέλη δίδονται επίσης κατά την επένδυση σε αυτό το πρόγραμμα.
Πώς λειτουργεί?
- Ένας επενδυτής επενδύει στο Σχέδιο 529, και στη συνέχεια η ομάδα διαχείρισης σχεδίων 529 επενδύει τα κεφάλαια σε ασφαλή χρεόγραφα, ώστε να αυξήσει τα χρήματα. Η διοίκηση θα αποφασίσει τα διάφορα σχέδια για επενδύσεις Ένας επενδυτής μπορεί να επιλέξει οποιοδήποτε σχήμα και να επενδύσει το ίδιο σε αυτό. Η αύξηση των χρημάτων σε 529 προγράμματα είναι επίσης αφορολόγητη.
- Ο επενδυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα στους 529 λογαριασμούς του ανά πάσα στιγμή μετά τη λήξη του καθορισμένου χρόνου για τα εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου. Εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για άλλο σκοπό, υπόκεινται σε φόρο και ποινή 10%. Αυτό το πρόγραμμα επιτρέπει επίσης στον επενδυτή να πληρώσει τα απαιτούμενα τέλη του δικαιούχου στο τρέχον κόστος για μελλοντική εκπαίδευση, έτσι ώστε η εκπαίδευση του δικαιούχου να μπορεί να ολοκληρωθεί χωρίς κανένα οικονομικό πρόβλημα.
Τύποι 529 σχεδίου
# 1 - Επενδυτικό πρόγραμμα
Το επενδυτικό πρόγραμμα επιτρέπει στο άτομο να ανοίξει τον λογαριασμό με 529 σχέδια και να επενδύσει οποιοδήποτε ποσό σε αυτόν τον λογαριασμό, και αυτή η επένδυση θα είναι φορολογικά οφέλη, καθώς και οι αναλήψεις από τον λογαριασμό είναι αφορολόγητες, εάν το ποσό χρησιμοποιείται για την πληρωμή εξειδικευμένων εκπαιδευτικών εξόδων του δικαιούχου.
# 2 - Προπληρωμένο πρόγραμμα
Ένα προπληρωμένο πρόγραμμα επιτρέπει στο άτομο να πληρώσει τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης του δικαιούχου σε αναγνωρισμένο κολέγιο ή πανεπιστήμιο με το τρέχον κόστος, έτσι ώστε ο δικαιούχος να μην χρειάζεται να πληρώσει στο μέλλον και να ανησυχεί για τον πληθωρισμό και το αυξημένο κόστος της μελλοντικής εκπαίδευσης έξοδα.
Ποιος μπορεί να ανοίξει;
Κάθε κάτοικος των Η.Π.Α. ανήκει σε οποιαδήποτε ομάδα εισοδήματος που μπορεί να ανοίξει έναν λογαριασμό προγράμματος 529 για να εξασφαλίσει μελλοντικά εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου και ο δικαιούχος μπορεί να είναι οποιοδήποτε άτομο. Για να ανοίξετε αυτόν τον λογαριασμό, ο κάτοχος του λογαριασμού θα πρέπει να είναι μεγαλύτερος ή ίσος με 18 ετών και θα έχει τον αριθμό φορολογικού μητρώου, το νομικό αναγνωριστικό και την απόδειξη νομικής διεύθυνσης των ΗΠΑ. Λεπτομέρειες για έναν δικαιούχο όπως η ηλικία, η προγραμματισμένη εκπαίδευση, η νομική ταυτότητα κ.λπ. πρέπει επίσης να υποβληθούν στην αρχή κατά το άνοιγμα του λογαριασμού.
Σε τι μπορεί να χρησιμοποιηθεί το σχέδιο 529;
- Ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα του δικαιούχου για την πρωτοβάθμια εκπαίδευση και περιλαμβάνει έξοδα διδασκαλίας για το σχολείο έως 10.000 $ κάθε χρόνο για κάθε δικαιούχο.
- Ειδικά έξοδα του δικαιούχου για δευτεροβάθμια και ανώτερη δευτεροβάθμια εκπαίδευση, και περιλαμβάνει έξοδα κολλεγίων, πληρωμές σε αναγνωρισμένα πανεπιστήμια κ.λπ.
- Το ποσό μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή των τελών κατάρτισης μετά τη δευτεροβάθμια εκπαίδευση.
- Το ποσό μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή δαπανών όπως εκπαίδευση ή έξοδα μάθησης ή συμμετοχής οποιουδήποτε εκπαιδευτικού ιδρύματος που διαχειρίζεται το εκπαιδευτικό τμήμα των ΗΠΑ.
- Το ποσό μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή ιδιωτικών εξόδων διδασκαλίας αλλά σε περιορισμένο βαθμό.
Πλεονεκτήματα
- Οικονομική βοήθεια για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα.
- Μειωμένο άγχος σχετικά με το μελλοντικό κόστος ή τον πληθωρισμό.
- Πλεονέκτημα εξοικονόμησης φόρου στην επένδυση.
- Αφορολόγητο εισόδημα από την ανάπτυξη μιας επένδυσης.
- Επιτρέπονται ανά πάσα στιγμή αναλήψεις.
- Καμία σταθερή συνεισφορά δεν περιορίζει οποιοδήποτε ποσό μπορεί να συνεισφέρει.
- Οι δικαιούχοι μπορούν να αλλάξουν.
Μειονεκτήματα
- Το όφελος του προγράμματος περιορίζεται μόνο σε εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα.
- Υψηλότερες ποινές για ανάληψη από τον λογαριασμό για σκοπούς διαφορετικούς από τον καθορισμένο.
- Δεν εξετάζει άλλους τομείς εκτός από την εκπαίδευση.
- Μερικές φορές αποδεικνύεται δαπανηρή επένδυση καθώς η απόδοση της επένδυσης είναι περιορισμένη.
- Τα επενδυτικά σχέδια του προγράμματος έχουν περιορισμένες επενδυτικές επιλογές.
- Καταλήγει σε αποκλεισμό χρημάτων καθώς τα χρήματα δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για άλλους σκοπούς έκτακτης ανάγκης.
συμπέρασμα
- Αυτό είναι ένα σχέδιο εξοικονόμησης φόρου και επενδύσεων. Είναι ευεργετικό για τους αιτούντες εκπαίδευση, είτε πρόκειται για πρωτοβάθμια, δευτεροβάθμια και ανώτερη δευτεροβάθμια εκπαίδευση. Το σχέδιο στοχεύει στην παροχή βασικής εκπαίδευσης σε όλους, και για αυτό, η διοικητική αρχή του σχεδίου κάνει τα σχέδια να επενδύσουν στο σχέδιο, έτσι ώστε τα μελλοντικά εκπαιδευτικά έξοδα να ελαχιστοποιούνται.
- Σύμφωνα με τους κανόνες αυτού του προγράμματος, κάθε άτομο που είναι πολίτης των ΗΠΑ και έχει ηλικία ίση ή μεγαλύτερη των 18 ετών με νόμιμη ταυτότητα και διεύθυνση μπορεί να ανοίξει τον λογαριασμό για τον ίδιο ή τον δικαιούχο. Τα στοιχεία του δικαιούχου πρέπει επίσης να παρέχονται κατά το άνοιγμα λογαριασμού.
- Υπάρχουν δύο τύποι 529 επενδυτικών προγραμμάτων και ενός προπληρωμένου προγράμματος. Το επενδυτικό σχέδιο επιτρέπει την επένδυση σε επιλεγμένα προγράμματα και ανάληψη για την πληρωμή εξειδικευμένων εκπαιδευτικών εξόδων και η ανάληψη θα είναι αφορολόγητη. Η ανάληψη χρημάτων για άλλο σκοπό εκτός από τις προδιαγραφές μπορεί να προσελκύσει και τον φόρο και την ποινή. Το κύριο μειονέκτημα αυτού του σχεδίου είναι ότι περιορίζεται μόνο στα εκπαιδευτικά έξοδα μόνο.
