Ποιο είναι το πρόγραμμα απόσβεσης για υποθήκη;
Το χρονοδιάγραμμα απόσβεσης για μια υποθήκη είναι ένας πίνακας αναπαράστασης των περιοδικών πληρωμών δανείου που δείχνει πόσο αυτή η πληρωμή δανείου κάνει στην αποπληρωμή του αρχικού ποσού και πόσο είναι για την πληρωμή τόκων.
- Αν και όλες οι περιοδικές πληρωμές είναι ίσου ποσού, οι αρχικές περιοδικές πληρωμές στο πρόγραμμα περιλαμβάνουν υψηλότερο ποσό τόκων. Αντίθετα, οι μεταγενέστερες περιοδικές πληρωμές στο πρόγραμμα αποτελούνται κυρίως από την κύρια πληρωμή.
- Αυτή η διακύμανση στο μείγμα των τόκων και του κύριου συστατικού συμβαίνει επειδή, σε ένα πρόγραμμα απόσβεσης δανείου, οι τόκοι που χρεώνονται στις μεταγενέστερες περιοδικές πληρωμές μειώνονται καθώς το εκκρεμές δάνειο αποσβένεται λόγω της πληρωμής του κύριου στοιχείου.
- Τέλος, στην τελευταία γραμμή του πίνακα χρονοδιαγράμματος απόσβεσης των ενυπόθηκων δανείων εμφανίζεται το συνολικό ποσό που καταβλήθηκε σε τόκους και κεφάλαιο καθ 'όλη τη διάρκεια του δανείου.
Υπολογισμός περιοδικών πληρωμών
Το κύριο συστατικό του πίνακα απόσβεσης για μια υποθήκη είναι η περιοδική πληρωμή, η κύρια πληρωμή και η πληρωμή τόκων. Η περιοδική πληρωμή υπολογίζεται ως,
Ο τύπος για τους τόκους που καταβάλλονται σε μία μόνο περίοδο (μεταξύ δύο διαδοχικών περιοδικών πληρωμών) είναι απλός όπως δίνεται παρακάτω,
Καταβληθέντες τόκοι = Εκκρεμές δάνειο * Επιτόκιο
Το κύριο συστατικό του όρου δανείου στην περιοδική πληρωμή υπολογίζεται ως,
Κύρια αποπληρωμή = Περιοδική πληρωμή - Συγκεντρωμένοι τόκοι
Εξήγηση
Το πρόγραμμα απόσβεσης για μια υποθήκη (σε excel) μπορεί να προκύψει στα ακόλουθα επτά βήματα:
Βήμα 1: Προσδιορίστε αρχικά το οφειλόμενο ποσό δανείου, το οποίο είναι το εναρκτήριο υπόλοιπο.
Βήμα 2: Στη συνέχεια, υπολογίστε το επιτόκιο που χρεώνεται για κάθε περίοδο.
Βήμα 3: Τώρα καθορίστε τη διάρκεια του ποσού του δανείου, που είναι ο υπόλοιπος αριθμός περιόδων.
Βήμα 4: Με βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες, το ποσό της περιοδικής πληρωμής μπορεί να υπολογιστεί με τον παραπάνω τύπο της περιοδικής πληρωμής.
Βήμα 5: Τώρα, ο τόκος που καταβάλλεται μεταξύ δύο διαδοχικών περιοδικών πληρωμών υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας το οφειλόμενο κεφάλαιο με το επιτόκιο που χρεώνεται, δηλαδή
Καταβλητέοι τόκοι = Εκκρεμές δάνειο * Επιτόκιο.
Βήμα 6: Τώρα, δεδομένου ότι η περιοδική πληρωμή αποτελείται τόσο από τόκους όσο και από το κύριο συστατικό, το κύριο συστατικό για την περίοδο προκύπτει αφαιρώντας τους τόκους που προκύπτουν από τη συνολική περιοδική πληρωμή, δηλαδή
Κύρια αποπληρωμή = Περιοδική πληρωμή - Συγκεντρωμένοι τόκοι
Βήμα 7: Τέλος, το υπόλοιπο υπολογίζεται αφαιρώντας την κύρια αποπληρωμή από το υπόλοιπο έναρξης, δηλαδή
Υπόλοιπο κλεισίματος = Υπόλοιπο έναρξης - Κύρια αποπληρωμή
Η παρακάτω αναπαράσταση πίνακα είναι μια απεικόνιση ενός προγράμματος απόσβεσης στο excel (για υποθήκη)
Παράδειγμα προγράμματος απόσβεσης στο Excel (υποθήκη)
Ας υποθέσουμε ότι υπάρχει μια εταιρεία που έχει 1.000.000 $ δάνειο σε εκκρεμότητα, η οποία πρέπει να εξοφληθεί τα επόμενα 30 χρόνια. Η εξισωμένη ετήσια αποπληρωμή θα γίνεται ετησίως με επιτόκιο 12%.
Επομένως, σύμφωνα με την ερώτηση,
- Εκκρεμές δάνειο = 1.000.000 $
- Επιτόκιο = 12%
- Αριθμός περιόδου = 30 (δεδομένου ότι οι πληρωμές είναι ετήσιες)
Χρησιμοποιώντας τις παραπάνω πληροφορίες, έχουμε υπολογίσει την Περιοδική Πληρωμή Στεγαστικών Δανείων για τον πίνακα excel Schedule Amortization.
Έτσι, η περιοδική πληρωμή θα είναι -
Στη συνέχεια, υπολογίσαμε τους τόκους που καταβλήθηκαν χρησιμοποιώντας τον παραπάνω τύπο.
Έτσι, ο τόκος που καταβάλλεται θα είναι -
Έτσι, ο παρακάτω πίνακας είναι το πρόγραμμα απόσβεσης ενυπόθηκων δανείων στο Excel βάσει των παραπάνω πληροφοριών,
Επομένως, από τον παραπάνω πίνακα, μπορεί να φανεί ότι ο συνολικός τόκος που καταβλήθηκε είναι 2.724.309,73 $ για ένα δάνειο 1.000.000 $, δηλαδή, οι τόκοι που καταβάλλονται είναι περίπου 2,7 φορές το πραγματικό δάνειο. Επίσης, από τον πίνακα, μπορεί να φανεί ότι οι τόκοι που καταβάλλονται είναι μεγαλύτεροι από την κύρια πληρωμή έως το 24ο έτος, πράγμα που δείχνει ότι οι πληρωμές τόκων είναι αρχικά υψηλότερες από την κύρια πληρωμή.
Μπορείτε να πραγματοποιήσετε λήψη αυτού του προτύπου Excel Πρόγραμμα απόσβεσης υποθηκών εδώ - Πρότυπο Excel Πρόγραμμα απόσβεσης
