Ορισμός χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών
Λογαριασμοί Εισπρακτέες χρηματοδοτήσεις αναφέρονται σε μια συμφωνία όπου μια εταιρεία αποκτά πρόσβαση σε κεφάλαιο, πωλώντας τα εκκρεμή εισπρακτέα τιμολόγιά τους στην τράπεζα, όπου ο κίνδυνος μη εισπρακτέων απαιτήσεων ενδέχεται να βαρύνει την εταιρεία ή την τράπεζα, ανάλογα με τη συμφωνία.
Ονομάζεται επίσης factoring ή λογαριασμός προεξόφλησης και είναι μια μέθοδος με την οποία η εταιρεία λαμβάνει μετρητά πωλώντας απλήρωτους πελάτες τιμολόγια ή εισπρακτέες. Κανονικά, οι τράπεζες αναλαμβάνουν τέτοιες δραστηριότητες χρηματοδότησης ή προεξόφλησης λογαριασμών για τόκους ή επαγγελματικές αμοιβές. Ωστόσο, υπάρχουν ταμεία ειδικού σκοπού και ιδιώτες επενδυτές που ειδικεύονται σε τέτοιες συναλλαγές.
Παραδείγματα χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών
Παράδειγμα # 1
Η Benji είναι έμπορος αυτοκινήτων και έχει πουλήσει τα 5 αυτοκίνητα αξίας 35.000 $ το καθένα στην M / s Tefac INC. Η Tefac συμφωνεί να πραγματοποιήσει την πληρωμή σε 3 μήνες. Ωστόσο, λόγω της επείγουσας ανάγκης για μετρητά, η Benji ανέλαβε τη δυνατότητα χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών.
Παράδειγμα # 2
Τώρα, με το ίδιο παράδειγμα, θεωρήστε ότι ο Benji έλαβε ποσό κράτησης 20% ανά αυτοκίνητο.
Μπορεί να παρατηρηθεί ότι τα τέλη που καταβλήθηκαν στην εταιρεία χρηματοδότησης μειώθηκαν από 25.000 $ σε 20.000 $ επειδή ο αριθμός των απαιτήσεων λογαριασμού μειώθηκε επίσης. Οι αμοιβές είναι μεταβλητές, και κυρίως σε συνάρτηση με τον κίνδυνο που αναλαμβάνουν, ανάλογα με το εκκρεμές ποσό, την πιστοληπτική ικανότητα του Αγοραστή και την πιστοληπτική ικανότητα του κύριου οφειλέτη, δηλαδή της Tefac INC.
Παράδειγμα # 3
Τώρα δείγμα παραδείγματος, αλλά η Benji επιλέγει να λάβει χρηματοδότηση από την Τράπεζα επειδή αυτό θα με βοηθήσει να εξοικονομήσω τέλη, αλλά υπάρχει κίνδυνος. Ο κίνδυνος είναι εάν η Tefac δεν πληρώσει την Τράπεζα, δηλαδή, ατιμάζει τον λογαριασμό την προθεσμία, ο Benji θα πρέπει να πληρώσει την τράπεζα.
Η χρηματοδότηση από την τράπεζα θα μας βοηθούσε να πάρουμε χρήματα στον τραπεζικό λογαριασμό της Benji αντί για μετρητά.
Παράδειγμα # 4
Στο παρακάτω παράδειγμα, υποθέτουμε ότι η Tefac ατιμάζει την τράπεζα. Δηλαδή, η Tefac δεν διαθέτει χρήματα για να κάνει πληρωμές στην τράπεζα.
Εάν ένας λογαριασμός δεν τιμηθεί, θα πρέπει να πραγματοποιήσουμε την πληρωμή στην τράπεζα σε 3 ημέρες. Οι χρεώσεις που καταβάλλονται στην τράπεζα είναι η απώλεια μας, καθώς δεν θα μπορούσαμε να την επιστρέψουμε.
Παράδειγμα 5
Η TransX Exports GmBH έλαβε μια παραγγελία για αποστολή 10 εμπορευματοκιβωτίων (3.000.000 $) ανά μήνα για περίοδο 12 μηνών. Ο εισαγωγέας έχει συμφωνήσει να πληρώσει μόλις το εμπορευματοκιβώτιο φτάσει στο λιμάνι του. FYI - Η αποστολή διαρκεί 21 ημέρες για να φτάσει στο λιμάνι των εισαγωγέων.
Πρέπει να σημειωθεί, όσο υψηλότερη είναι η αξία εισπρακτέου λογαριασμού για χρηματοδότηση, τόσο χαμηλότερη είναι η τραπεζική προμήθεια. Ο λόγος είναι, η ίδια η συναλλαγή. Όσο υψηλότερη είναι η συναλλαγή, τόσο χαμηλότερος είναι ο κίνδυνος αθέτησης.
Παράδειγμα # 6
Στο παραπάνω παράδειγμα, αντί να χρηματοδοτούνται εισπρακτέοι λογαριασμοί, η Transx Export GmBH έχει την επιλογή να ζητήσει πιστωτική επιστολή. Ζητώντας αυτό, μπορεί να παρέχει πίστωση 30 έως 60 ημερών στον αγοραστή του. Με τη λήψη πιστωτικής επιστολής, η TransX μπορεί να κάνει κράτηση εσόδων αμέσως και μειώνει περαιτέρω το κόστος. Ωστόσο, λάβετε υπόψη ότι τέτοιες συναλλαγές ισχύουν μόνο για τις εξαγωγές-εισαγωγές. Η πιστωτική επιστολή υπογράφεται από την τράπεζα του αγοραστή. (Κίνδυνος απάτης LC σε αυτήν τη συναλλαγή)
Πρέπει να σημειωθεί ότι τα τραπεζικά τέλη εξαρτώνται αποκλειστικά από το προηγούμενο πιστωτικό σας αποτέλεσμα. Παρά τις συναλλαγές υψηλής αξίας, εάν το πιστωτικό αποτέλεσμα είναι χαμηλότερο από τα όρια αποδοχής της τράπεζας, θα λάβετε υψηλότερα τέλη.
συμπέρασμα
Η χρηματοδότηση εισπρακτέων λογαριασμών είναι μια συνήθης πρακτική που ακολουθείται κυρίως από τους κατασκευαστές, καθώς έχουν συνεχή ανάγκη για κεφάλαιο κίνησης, διότι η γενική απαίτηση πληρωμής είναι μεταξύ 60 έως 90 ημερών, όπου πρέπει να πληρώσουν στον πιστωτή τους επί τόπου (για να κερδίσουν έκπτωση σε μετρητά) ή μεταξύ 30 έως 60 ημερών.
Η επιλογή των τραπεζών για τέτοια χρηματοδότηση είναι φθηνότερη και αξιόπιστη σε σύγκριση με ιδιωτικές εταιρείες ή χρηματοδοτικά ιδρύματα. Ωστόσο, εάν ο οφειλέτης αθετήσει ή ασεβεί τον λογαριασμό την ημερομηνία λήξης της προθεσμίας, στην περίπτωση των τραπεζών, θα πρέπει να πραγματοποιήσουμε την πληρωμή (στην περίπτωση - ο κ. Benji έπρεπε να πληρώσει τράπεζες), αλλά σε περίπτωση ιδιωτικών εταιρειών φέρουν την απώλεια , ή είναι ο πονοκέφαλός τους να ανακάμψουν από τον οφειλέτη, και ως εκ τούτου χρεώνουν υψηλότερα τέλη.
Ως εκ τούτου, ενώ επιλέγετε εισπρακτέα χρηματοδότηση, η αξιολόγηση πρέπει να γίνεται με αμοιβές και τη δική τους πιστοληπτική ικανότητα. Οι διαδοχικές υψηλότερες αμοιβές θα μείωναν τα κέρδη, τελικά θα μειώσουν την κερδοφορία των επιχειρήσεων.
Βασική σημείωση: Η LC, δηλαδή, η πιστωτική επιστολή, είναι επίσης ένας τύπος λογαριασμών εισπρακτέων χρηματοδοτήσεων που προεξοφλούνται από εξαγωγές προκειμένου να τον χρησιμοποιήσουν για την αγορά αγαθών και τη συνέχιση της αποστολής.
