Τι είναι η φορολογική μεταρρύθμιση;
Η φορολογική μεταρρύθμιση είναι μια εφαρμογή πολιτικής από την κυβέρνηση μέσω της οποίας πραγματοποιούνται λίγες τροποποιήσεις στο φορολογικό σύστημα προκειμένου να ξεπεραστούν τα κενά και να ενισχυθεί η αποτελεσματικότητα της φορολογικής διοίκησης στη χώρα, προκειμένου να δημιουργηθούν υψηλότερα έσοδα από τους φόρους σε σύγκριση με τις συνολικές δαπάνες .
Εξήγηση
Η φορολογική μεταρρύθμιση, όπως υποδηλώνει το όνομα, είναι ένα είδος μεταρρύθμισης που πραγματοποιείται στο φορολογικό σύστημα ενός έθνους που μπορεί να βοηθήσει την ίδια κυβέρνηση να ελαχιστοποιήσει τις πιθανότητες φοροδιαφυγής και αποφυγής. Φέρνει βιωσιμότητα στα επίπεδα εσόδων, αντιμετωπίζει ζητήματα και συγκρούσεις σχετικά με την ανισότητα που χρησιμοποιούν την αλλαγή συμπεριφοράς και την ανακατανομή, και επίσης βοηθά στην ανάπτυξη ενός έθνους.
Σκοπός
Η φορολογική μεταρρύθμιση εισάγεται για πολλαπλούς σκοπούς. Ο πρώτος και πρωταρχικός σκοπός είναι να ελαχιστοποιηθεί η παραμικρή πιθανότητα αποφυγής και φοροδιαφυγής από την οικονομία. Ένας άλλος σκοπός είναι να προκαλέσει υψηλότερο ποσοστό βιωσιμότητας στα επίπεδα εσόδων και να κατευθύνει τις δημόσιες επενδύσεις σε επιθυμητές οδούς μέσω της παροχής φορολογικών εκπτώσεων, φορολογικών ελαφρύνσεων και φορολογικών απαλλαγών. Ο απώτερος σκοπός είναι να ενισχυθεί η συνολική λειτουργία του φορολογικού συστήματος και να επιτευχθεί οικονομική ανάπτυξη στη χώρα.
Στόχοι
Η φορολογική μεταρρύθμιση εισάγεται για την επίτευξη πολλαπλών στόχων. Στοχεύει στη βελτίωση της αποτελεσματικότητας της φορολογικής διοίκησης και της επιτρέπει να γίνει πιο συστηματική με:
- Μείωση των οριακών φορολογικών συντελεστών.
- Μείωση της φορολογικής επίπτωσης των αποταμιεύσεων και των επενδύσεων ·
- Μείωση της εμφάνισης και των πιθανοτήτων φοροαποφυγής και φοροδιαφυγής ·
- Μείωση του συνολικού αριθμού των υπερήμερων φόρων.
- Βελτίωση της οικονομικής λήψης αποφάσεων ·
- Μείωση του κόστους και του χρόνου που απαιτείται για την οργάνωση, το σχεδιασμό και την εφαρμογή της αλλαγής στο φορολογικό σύστημα ·
- Ομοιόμορφη μεταχείριση στην περίπτωση βιομηχανιών, επενδύσεων και ακινήτων.
Τύποι φορολογικής μεταρρύθμισης
Βασικά τρεις διαφορετικοί τύποι περιλαμβάνουν:
- Η ατομική μεταρρύθμιση του φόρου εισοδήματος μπορεί να εκληφθεί ως μια στρατηγική που χρησιμοποιείται για την εξάλειψη των δαπανών εισοδήματος και των φόρων μισθοδοσίας που πραγματοποιεί ένα άτομο.
- Η μεταρρύθμιση του εταιρικού φόρου εισοδήματος μπορεί να εκληφθεί ως μια στρατηγική που χρησιμοποιείται για τη διαχείριση των εταιρικών φόρων εισοδήματος και την αποφυγή στρεβλώσεων που λαμβάνουν χώρα λόγω ειδικών προβλέψεων και ενισχύει επίσης την οικονομική ανάπτυξη και ανάπτυξη μιας οικονομίας.
- Άλλες προτάσεις μεταρρύθμισης χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία και την εισαγωγή νέων τύπων φόρων στο φορολογικό σύστημα για αντικατάσταση ή συμπλήρωση των τρεχόντων φόρων.
Παράδειγμα
Η εισαγωγή των φόρων άνθρακα είναι ένα από τα εξέχοντα παραδείγματα φορολογικής μεταρρύθμισης. Μερικοί από τους ανθρώπους προτείνουν ότι με την εισαγωγή των φόρων άνθρακα σε οποιαδήποτε οικονομία, μπορούν να επιτευχθούν δύο στόχοι που περιλαμβάνουν πρώτον την αύξηση των εσόδων της κυβέρνησης, καθώς το άτομο που χρησιμοποιεί την περιεκτικότητα σε άνθρακα του καυσίμου θα πρέπει να πληρώσει φόροι στην κυβέρνηση της χώρας, και ένας άλλος στόχος είναι η αποθάρρυνση της χρήσης ενέργειας με έντονο άνθρακα, καθώς με αυτήν την κυβέρνηση προσπαθεί τελικά να μειώσει τις αρνητικές επιπτώσεις της περιεκτικότητας σε άνθρακα στο περιβάλλον δημιουργώντας έτσι θετικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις.
Επιπτώσεις της φορολογικής μεταρρύθμισης
Τα αποτελέσματα αυτής της μεταρρύθμισης μπορεί να μην είναι τα ίδια για όλους τους φορολογούμενους και τις οικονομίες. Από τη μία πλευρά, θα μπορούσε να βελτιώσει τη λειτουργία του φορολογικού συστήματος, ενώ, από την άλλη πλευρά, ανοίγει τρόπους για πολιτικές πιέσεις που είναι βραχυπρόθεσμες. Αυτές οι μεταρρυθμίσεις συνέβαλαν κατά κάποιο τρόπο στη δημιουργία ορισμένων φορολογικών κινήτρων που τελικά οδήγησαν σε στρέβλωση της οικονομίας και μάλιστα περιθωριοποίησαν όχι μόνο την αποτελεσματικότητα του φορολογικού συστήματος, αλλά το επέτρεψαν να γίνει πιο δίκαιο και διαφανές σε σύγκριση με αυτό που παλαιότερα
Ανάγκη για φορολογική μεταρρύθμιση
Υπήρχε πάντοτε μια αιώνια ανάγκη για τις αλλαγές στο φορολογικό σύστημα. Η είσπραξη φόρων είναι απαραίτητη για τη χρηματοδότηση των υπηρεσιών που οργανώνονται και παρέχονται από την κυβέρνηση μιας χώρας. Το φορολογικό σύστημα πρέπει να είναι αρκετά αποτελεσματικό για την είσπραξη επαρκούς ποσού εσόδων και την ενίσχυση της οικονομικής ανάπτυξης μιας χώρας. Ανεξάρτητα από το πόσο συστηματικό είναι το φορολογικό σύστημα μιας χώρας, οι φορολογούμενοι θα βρουν έναν τρόπο εντοπίζοντας και εκμεταλλευόμενοι τα κενά στο σύστημα και αποφεύγοντας / αποφεύγοντας τους φόρους. Ως αποτέλεσμα αυτού, η ανάγκη έχει αυξηθεί και διασφαλίζει ότι η φορολογική διοίκηση ενός έθνους είναι πλήρως οργανωμένη.
Οφέλη
- Μειώνει τους οριακούς φορολογικούς συντελεστές.
- Διασφαλίζει ότι υπάρχει η ίδια μεταχείριση για όλους, είτε πρόκειται για ιδιοκτησία, βιομηχανία ή επένδυση.
- Η φορολογική μεταρρύθμιση διασφαλίζει τη μείωση του ποσοστού φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής.
- Διασφαλίζει ότι η φορολογική δομή οργανώνεται πλήρως.
- Απλοποιεί τους φορολογικούς νόμους και ενθαρρύνει τη συμμόρφωση.
- Διευρύνει τη φορολογική βάση και μειώνει τον κατά κεφαλή φόρο διαιρώντας τη φορολογική επιβάρυνση φέρνοντας όλο και περισσότερους φορολογούμενους κάτω από την ομπρέλα.
Περιορισμοί
- Αγνοεί το γεγονός ότι είναι σημαντικό να είναι ο αντίκτυπος της συνολικής φορολογικής διοίκησης και όχι μόνο οι ατομικοί φόροι.
- Κάνει το φορολογικό σύστημα πιο περίπλοκο.
- Αγνοεί το γεγονός ότι η παραμικρή αλλαγή στο φορολογικό σύστημα μπορεί να έχει τεράστιο αντίκτυπο στις μάζες.
συμπέρασμα
Η φορολογική μεταρρύθμιση επικεντρώνεται στην ενίσχυση του ισχύοντος φορολογικού συστήματος και διευρύνει τη φορολογική βάση. Η φορολογική μεταρρύθμιση στοχεύει στην ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του συνολικού φορολογικού συστήματος μειώνοντας τους οριακούς φορολογικούς συντελεστές, μειώνοντας τη φορολογία επί των επενδύσεων και τις αποταμιεύσεις, ενισχύοντας την οικονομική ανάπτυξη των εθνών, μειώνοντας τον αριθμό των φορολογουμένων κ.λπ.
