Τι είναι ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος;
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι το φορολογικό σύστημα στις Ηνωμένες Πολιτείες, που επιβάλλεται και διέπεται από τις υπηρεσίες εσωτερικού εισοδήματος (IRS) που βοηθά στον προσδιορισμό του φόρου που χρεώνεται στο εισόδημα που κερδίζουν άτομα, εταιρείες και διάφορες άλλες νομικές οντότητες. Το εισόδημα περιλαμβάνει κάθε είδους κέρδη, δηλαδή μισθό, μπόνους, μισθούς, υπεραξίες κ.λπ.
Εξήγηση
Κάθε φορά που ένα άτομο κερδίζει ένα συγκεκριμένο εισόδημα, ας πούμε μισθό, ένα μέρος του πρέπει να καταβάλλεται στην κυβέρνηση με τη μορφή φόρου εισοδήματος. Ο ίδιος κανόνας ισχύει για όλες τις άλλες μορφές εισοδήματος, όπως κερδίζοντας μετρητά από τη λαχειοφόρο αγορά, κεφαλαιουχικά κέρδη, μπόνους, εισοδήματα από τόκους κ.λπ. Τα άτομα πληρώνουν φόρο εισοδήματος, ο οποίος συνήθως λαμβάνεται απευθείας από τους μισθούς τους, ο οποίος με τη σειρά του καταβάλλεται από τον εργοδότη στην κυβέρνηση. Το ομοσπονδιακό σύστημα φόρου εισοδήματος είναι ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, που σημαίνει υψηλότερο εισόδημα, υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές και αντίστροφα. Όλοι οι κανόνες φόρου εισοδήματος αναφέρονται παρακάτω στο άρθρο.
Σκοπός
Η κυβέρνηση συγκεντρώνει χρήματα. ονομάζουμε έσοδα συλλέγοντας διαφορετικούς τύπους φόρων. Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι εισόδημα της κυβέρνησης. Είναι ίσως μια από τις σημαντικότερες πηγές εσόδων για την κυβέρνηση. Αυτό το εισόδημα χρησιμοποιείται από την κυβέρνηση για την ανάπτυξη της οικονομίας, όπως η παροχή βελτιωμένων ιατρικών εγκαταστάσεων, η βελτίωση των υποδομών, η βελτίωση άλλων τομέων όπως η εκπαίδευση, οι δημόσιες μεταφορές κ.λπ. Οποιαδήποτε μορφή εισοδήματος που κερδίζεται από οποιοδήποτε άτομο ή οποιαδήποτε επιχειρηματική οντότητα εμπίπτει το πεδίο εφαρμογής του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος.
Ομοσπονδιακές αμοιβές και τιμές φόρου εισοδήματος
Υπάρχουν επί του παρόντος επτά αγκύλες φόρου στο ομοσπονδιακό φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ. Αυτά είναι:
Υπάρχει ένα όριο εισοδήματος για κάθε κατηγορία φόρου.
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος επιβάλλεται με βάση τους οριακούς φορολογικούς συντελεστές, δηλαδή εάν το συνολικό εισόδημά σας εμπίπτει στο φορολογικό όριο του 32%, αυτό δεν σημαίνει ότι όλα τα έσοδα φορολογούνται με συντελεστή 32%. Μόνο το ποσό που εμπίπτει σε μια κατηγορία φορολογικού συντελεστή 32% φορολογείται με αυτόν τον συντελεστή.
Ας καταλάβουμε πρώτα τις ομοσπονδιακές φορολογικές παρεμβάσεις για το 2020 και το 2021.
Ομοσπονδιακές φορολογικές αγκύλες και επιτόκια για το 2019-20 (Ο φόρος οφείλεται έως τον Ιούλιο του 2020)
Ομοσπονδιακές φορολογικές αγκύλες και τιμές για το 2020-21 (οφειλόμενος φόρος έως τον Απρίλιο του 2021)
Ένα άτομο που υποβάλλει δήλωση φόρου εισοδήματος και πληρώνει φόρους πρέπει να καθορίσει την κατάστασή του. Υπάρχουν ακόλουθοι τύποι κατάστασης υπό τους οποίους μπορεί κανείς να υποβάλει την επιστροφή του: Ενιαίος, Παντρεμένος και αρχειοθέτηση από κοινού, Παντρεμένος και αρχειοθέτηση ξεχωριστά και Επικεφαλής του νοικοκυριού.
Ενιαίος : Οι φορολογούμενοι που είναι άγαμοι ή νομικά χωρισμένοι από τον σύζυγό τους και δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για οποιαδήποτε άλλη κατάθεση υπόκεινται σε αυτήν την κατηγορία.
Παντρεμένος και αρχειοθέτηση από κοινού : Οι φορολογούμενοι που είναι παντρεμένοι πριν από το τέλος του φορολογικού έτους εμπίπτουν σε αυτήν την κατηγορία.
Παντρεμένος και αρχειοθέτηση ξεχωριστά : Ο φορολογούμενος που είναι παντρεμένος αλλά επιλέγει να υποβάλει επιστροφή ξεχωριστά εμπίπτει σε αυτήν την κατηγορία.
Προϊστάμενος νοικοκυριού : Οι φορολογούμενοι που φέρουν πάνω από το 50% των εξόδων νοικοκυριού και διαβίωσης του δικαιούχου υπάγονται σε αυτήν την κατηγορία. Ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι γενικά το παιδί ή ο γονέας του αρχηγού του νοικοκυριού.
Υπολογίστε τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος
Ας κατανοήσουμε τους περιορισμούς φόρων και τους συντελεστές μέσω ενός παραδείγματος:
Ας υποθέσουμε ότι ο κ. Α έχει συνολικό εισόδημα 40.000 $ το έτος 2019-2020. Θα υπολογίσουμε το ποσό του καταβλητέου φόρου και στις τέσσερις καταστάσεις κατάθεσης:
Λύση:
Για μονό
Για παντρεμένο και αρχειοθέτηση ξεχωριστά
Για παντρεμένος και αρχειοθέτηση από κοινού
Για τον αρχηγό των νοικοκυριών
Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος έναντι κρατικού φόρου εισοδήματος
- Στις ΗΠΑ, υπάρχουν ομοσπονδιακοί φορολογικοί νόμοι και κρατικοί φορολογικοί νόμοι. Τόσο η ομοσπονδιακή κυβέρνηση όσο και η κρατική κυβέρνηση έχουν τους δικούς τους φορολογικούς συντελεστές και κανόνες. Κάθε πολιτεία μπορεί να έχει τους ξεχωριστούς φορολογικούς κανόνες.
- Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ένα σύστημα προοδευτικού φόρου εισοδήματος, ενώ ο κρατικός φόρος εισοδήματος μπορεί να είναι είτε προοδευτικός είτε κατ 'αποκοπή σύστημα φόρου.
Πλεονεκτήματα
- Το ομοσπονδιακό σύστημα φόρου εισοδήματος είναι ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, που σημαίνει υψηλότερα κέρδη, υψηλότερη φορολογική υποχρέωση. Αυτό ευνοεί άτομα με λιγότερα κέρδη.
- Ένα καλά εδραιωμένο και λειτουργικό φορολογικό σύστημα παρακολουθεί τα κέρδη του ατόμου και των εταιρειών καθώς πρέπει να λογοδοτούν για κάθε πένα που κάνουν.
- Ο φόρος εισοδήματος που εισπράττει η κυβέρνηση υπολογίζεται ως έσοδά του. Αυτά τα έσοδα χρησιμοποιούνται από την κυβέρνηση για την ανάπτυξη και την ανάπτυξη της οικονομίας της.
Μειονεκτήματα
- Δεδομένου ότι το ομοσπονδιακό σύστημα φόρου εισοδήματος είναι ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, υποκινεί ένα άτομο να εργαστεί σκληρά και να κερδίσει περισσότερα καθώς ένα μεγαλύτερο μέρος των εσόδων του θα καταβληθεί στην κυβέρνηση ως υψηλότεροι φόροι.
- Ολόκληρο το σύστημα φόρου εισοδήματος είναι πολύ περίπλοκο για εφαρμογή και συντήρηση. Μπορεί να υπάρχουν τόσα πολλά κενά μέσω των οποίων μπορεί κανείς να ξεφύγει για να πληρώσει φόρους. Απαιτείται ένας μεγάλος στρατός φορολογικών λογιστών για να εργαστεί σε αυτό το σύστημα.
- Η καταβολή φόρων από τις ομάδες χαμηλού εισοδήματος θεωρείται επιβάρυνση για αυτούς. Δεδομένου ότι ήδη κερδίζουν λιγότερα έσοδα και πάλι, ένα μέρος του καταβάλλεται με τη μορφή φόρων.
συμπέρασμα
Ένας φόρος εισοδήματος είναι ένας φόρος που χρεώνεται από την κυβέρνηση από τα κέρδη ατόμων και επιχειρήσεων. Ο φόρος που καταβάλλεται από ιδιώτες ονομάζεται φόρος εισοδήματος και ο φόρος που καταβάλλουν οι εταιρείες ονομάζεται εταιρικός φόρος. Το φορολογικό σύστημα είναι ένα προοδευτικό σύστημα που σημαίνει υψηλότερο εισόδημα, υψηλότερους φόρους και χαμηλότερου εισοδήματος, χαμηλότερους φόρους. Μπορεί να υπάρχουν διαφορετικοί φορολογικοί νόμοι και ομοσπονδιακοί φορολογικοί νόμοι. Ένα άτομο πρέπει να συμμορφώνεται και με τα δύο.
