Τι είναι το 3 μοντέλο δήλωσης;
Το μοντέλο 3 καταστάσεων είναι ένας τύπος χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης που συνδέει τρεις βασικές οικονομικές καταστάσεις όπως την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, τον ισολογισμό και την ταμειακή ροή και προετοιμάζει ένα δυναμικά συνδεδεμένο ενιαίο χρηματοοικονομικό μοντέλο που χρησιμοποιείται ως βάση σύνθετων χρηματοοικονομικών μοντέλων όπως η αγορά μόχλευσης, προεξοφλημένες ταμειακές ροές, μοντέλα συγχωνεύσεων και άλλα χρηματοοικονομικά μοντέλα.
Εξήγηση
Το μοντέλο 3 καταστάσεων είναι ένα σύνθετο χρηματοοικονομικό μοντέλο που συνδυάζει τις τρεις κρίσιμες οικονομικές καταστάσεις όπως κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ισολογισμό και κατάσταση ταμειακών ροών και ενσωματώνει και τα τρία σε ένα ενιαίο χρηματοοικονομικό μοντέλο. Αυτό το μοντέλο λειτουργεί ως βάση για περαιτέρω κρίσιμα μοντέλα όπως αποτίμηση DCF, μοντέλα συγχώνευσης και εξαγοράς κ.λπ. Χρησιμοποιείται επίσης για ανάλυση σεναρίων και ευαισθησίας. Το κορυφαίο βοηθητικό πρόγραμμα αυτών των μοντέλων είναι ότι σε ένα αρχείο excel, μπορούμε να συλλάβουμε τις βασικές αρχές τριών δηλώσεων ταυτόχρονα. Υπάρχει λιγότερος κίνδυνος λανθασμένων δεσμών τύπων. Φαίνεται πιο οργανωμένο όταν το όλο θέμα παρουσιάζεται σε ένα αρχείο excel και αντί να χρησιμοποιεί τρία διαφορετικά μοντέλα. Παρέχει επίσης ένα ενισχυμένο πεδίο ενοποίησης πολυεθνικών οργανισμών.
Μπορείτε να μάθετε τη βήμα-βήμα 3 δήλωση του Colgate από αυτόν τον σύνδεσμο - Financial Modeling στο Excel.
Πώς να δημιουργήσετε ένα μοντέλο δήλωσης 3;
Ένα μοντέλο 3 καταστάσεων απαιτεί πολλά βήματα για να ενσωματώσει επιτέλους και τις τρεις οικονομικές καταστάσεις σε ένα μόνο μοντέλο. Τα απαιτούμενα βήματα είναι τα εξής:
Βήμα 1: Συγκέντρωση ή συγκέντρωση ιστορικών πληροφοριών από την οικονομική κατάσταση σε αρχείο Single Excel
Σε αυτό το βήμα, οι οικονομικές πληροφορίες λαμβάνονται από τον ιστότοπο της εταιρείας ή το δελτίο τύπου τους και αυτές θεωρούνται ιστορικές πληροφορίες. Αυτά τα δεδομένα είτε λαμβάνονται σε ένα αρχείο excel είτε αντιγράφονται σε αυτό. Αφού το κάνετε αυτό, το αρχείο excel πρέπει να μορφοποιηθεί λίγο ώστε τα δεδομένα να είναι ευανάγνωστα και κατανοητά.
Βήμα 2: Επιλογή υποθέσεων που θα καθορίσουν τις προβλέψεις
Τώρα, όταν έχουμε τα ιστορικά δεδομένα στο αρχείο excel, μπορούμε να εφαρμόσουμε ορισμένους τύπους για τον υπολογισμό ή την αξιολόγηση της ιστορικής απόδοσης της εταιρείας. Μετρήσεις όπως περιθώρια, αύξηση εσόδων, κεφαλαιουχικές δαπάνες και υπολογισμός κεφαλαίου κίνησης μπορούν να θεωρηθούν ως εξής.
Βήμα 3: Πρόβλεψη κατάστασης εισοδήματος
Μετά από όλες τις υποθέσεις που ελήφθησαν υπόψη, είναι τώρα το στάδιο της πρόβλεψης της κατάστασης αποτελεσμάτων. Όλα ξεκινούν από τα έσοδα και προπονούνται τώρα μέχρι τον υπολογισμό του EBITDA. Σε αυτό το στάδιο, απαιτούμε επίσης μεθόδους προγραμματισμού υποστήριξης για τη χρηματοδότηση διαδικασιών δραστηριότητας και περιουσιακών στοιχείων κεφαλαίου.
Βήμα 4: Πρόβλεψη κεφαλαίου
Εδώ η πρόβλεψη γίνεται σε πτυχές όπως εγκαταστάσεις και μηχανήματα, ακίνητα και μόνο μετά από αυτό, μπορεί κανείς να τερματίσει μέρος της κατάστασης αποτελεσμάτων του μοντέλου. Εδώ θεωρείται το ισοζύγιο κλεισίματος της τελευταίας περιόδου και μετά προστίθεται η κεφαλαιουχική δαπάνη ή αφαιρείται η απόσβεση για να φτάσει στο τελικό υπόλοιπο.
Βήμα 5: Προβλέψεις χρηματοδότησης δραστηριοτήτων
Εδώ πρέπει να καταρτίσουμε ένα πρόγραμμα προγράμματος χρέους για να φτάσουμε στα έξοδα τόκων στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Εδώ επίσης, θεωρούμε το υπόλοιπο κλεισίματος της τελευταίας περιόδου και, στη συνέχεια, προσθέτουμε σε αυτήν οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση της αξίας του κεφαλαίου για την ολοκλήρωση του υπολοίπου κλεισίματος.
Βήμα 6: Πρόβλεψη ισολογισμού
Εδώ θεωρούμε ότι οι πληροφορίες του ισολογισμού και τα στοιχεία του κεφαλαίου κίνησης προβλέπονται εδώ, λαμβάνοντας υπόψη παραδοχές όπως μέσες πληρωτέες ημέρες, μέσες απαιτήσεις, στροφές αποθέματος κ.λπ. Τα περιουσιακά στοιχεία προέρχονται εδώ από το χρονοδιάγραμμα που αναφέραμε παραπάνω. Εδώ το ταμειακό υπόλοιπο δεν προβλέπεται ή δεν έχει ολοκληρωθεί, το οποίο είναι το τελευταίο βήμα του μοντέλου 3 καταστάσεων.
Βήμα 7: Ολοκλήρωση Κατάστασης Ταμειακών Ροών
Το τελευταίο στάδιο της μοντελοποίησης τριών καταστάσεων είναι η ολοκλήρωση της κατάστασης ταμειακών ροών. Αυτή η δήλωση απαιτεί μια απλή σύνδεση των προηγούμενων στοιχείων, που υπολογίζεται για να φτάσει στο υπόλοιπο μετρητών. Υπάρχουν τρεις βασικές ενότητες: μετρητά από δραστηριότητες, μετρητά από επενδυτική δραστηριότητα και μετρητά από χρηματοδοτική δραστηριότητα. Έτσι, συνδέοντας αυτά τα τρία με τις άλλες καταστάσεις, φτάνουμε στο τελικό υπόλοιπο μετρητών / τραπεζικού λογαριασμού.
Παράδειγμα
Επισυνάπτεται τώρα ένα πρότυπο που σχετίζεται με το μοντέλο δήλωσης 3 που βασίζεται στο excel. Εδώ έχουμε συμπεριλάβει ιστορικά δεδομένα έως το 2020 και προβλέπονται με βάση τα ίδια έως το 2025. Έχουν χρησιμοποιηθεί τρεις βασικές οικονομικές καταστάσεις: κατάσταση αποτελεσμάτων, ισολογισμός και κατάσταση ταμειακών ροών. Στο τέλος, επισυνάψαμε επίσης ένα πρόγραμμα χρονοδιαγράμματος και στην αρχή του προτύπου, υπάρχουν οι υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη.
Προσεγγίσεις
Υπάρχουν πέντε βήματα για τη δημιουργία ενός μοντέλου δήλωσης 3 και βασίζουμε τη βάση μας στο ιστορικό. Οι υποθέσεις είναι απαραίτητες επειδή πρέπει να υποθέσουμε πολλούς παράγοντες όπως το ρυθμό ανάπτυξης, το επιτόκιο κ.λπ.
- Επομένως, η πρώτη και κύρια σημαντική προσέγγιση είναι οι παραδοχές μας, που σημαίνει πώς η επιχείρηση θα οδηγηθεί στην προβλεπόμενη περίοδο.
- Στη συνέχεια έρχεται η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, η οποία είναι μια σύνοψη του κέρδους και της ζημίας, και έτσι, βάσει των ιστορικών δεδομένων, το μέλλον προβλέπεται.
- Μετά από αυτό, έχουμε τον ισολογισμό, ο οποίος εξηγεί τη θέση της εταιρείας σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Όπως και η κατάσταση αποτελεσμάτων και με βάση τα ιστορικά δεδομένα, προβλέπουμε τη μελλοντική περίοδο.
- Μετά από αυτό, από σημεία δεδομένων στις παραπάνω δύο καταστάσεις, δημιουργούμε την κατάσταση ταμειακών ροών, η οποία είναι ο απώτερος στόχος της μοντελοποίησης 3 καταστάσεων. Εδώ λίγα δεδομένα συγκεντρώνονται από την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον ισολογισμό. Έτσι, βρίσκουμε ότι και οι τρεις δηλώσεις συνδέονται μεταξύ τους. Δείχνει τα διαφορετικά επίπεδα μετρητών από λειτουργίες, επενδυτική δραστηριότητα και χρηματοοικονομική δραστηριότητα και τελικά φτάνει ως κλείσιμο ταμειακού υπολοίπου ή καθαρό ταμειακό υπόλοιπο.
- Το τελευταίο μέρος του μοντέλου τριών δηλώσεων είναι τα χρονοδιαγράμματα υποστήριξης, τα οποία βοηθούν στον υπολογισμό της απόσβεσης ή του τόκου και άλλων παρόμοιων παραγόντων.
συμπέρασμα
Το μοντέλο 3 καταστάσεων είναι πολύ δυναμικό μοντελοποίηση για να ενσωματώσει όλες τις βασικές οικονομικές καταστάσεις σε ένα μόνο αρχείο excel. Αυτό κάνει τη δουλειά πιο οργανωμένη και πιο άνετη και μειώνει τις πιθανότητες ανθρώπινου λάθους. Είναι ένα πολύ κρίσιμο μοντέλο που χρησιμοποιείται για την πρόβλεψη ενοτήτων. Είναι επίσης πολύ φιλικό προς το χρήστη και επειδή κάποιος χρησιμοποιεί το excel για να το φτιάξει, αυτό είναι εύκολα κατανοητό από όλους.
