Τι είναι ο γενικός λογαριασμός;
Ο Γενικός Λογαριασμός αναφέρεται σε ομάδα ασφαλίστρων που λαμβάνονται από τους αντισυμβαλλόμενους με τη μορφή συλλογικών επενδύσεων, το οποίο δεν χρησιμοποιείται μόνο για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων της εταιρείας, αλλά και για την πληρωμή διαφόρων ασφαλιστικών απαιτήσεων και παροχών.
Πώς λειτουργεί?
Ξεκινά όταν ο ασφαλισμένος αγοράζει ένα συμβόλαιο από την ασφαλιστική εταιρεία. Στη συνέχεια, το ασφάλιστρο που λαμβάνεται από τον ασφαλιστή χρησιμοποιείται με τον ακόλουθο τρόπο:
- Τα καθημερινά έξοδα λένε διοικητικά έξοδα.
- Δημιουργία αποθεματικού έκτακτης ανάγκης για την κάλυψη απρόβλεπτων και αβέβαιων απαιτήσεων
- Επενδύσεις σε διάφορα περιουσιακά στοιχεία, ώστε να ταιριάζουν με την απόδοση και τον κίνδυνο.
Όλες οι αξιώσεις, που υποστηρίζονται από μεμονωμένα / ξεχωριστά περιουσιακά στοιχεία, διευθετούνται μέσω του γενικού λογαριασμού. Εάν οι αξιώσεις που προκύπτουν από τον ατομικό ή ξεχωριστό λογαριασμό είναι ανεπαρκείς, τότε το υπόλοιπο θα διευθετηθεί μέσω του γενικού λογαριασμού.
Παράδειγμα γενικού λογαριασμού
Ένας ασφαλισμένος κάνει χρήση ασφάλισης αυτοκινήτων από την ασφαλιστική εταιρεία για περίοδο 5 ετών με καθορισμένες χρεώσεις σύμφωνα με τους κανονισμούς. Μετά από ένα χρόνο, το όχημά του υπέστη ζημιά και διεκδικεί τις ζημιές από την εταιρεία.
Η εταιρεία έκανε χρήση των υπηρεσιών Δικηγόρου και Επιθεωρητή για να αξιολογήσει την αξίωση του ενάγοντος και να ανταμείψει την αξίωση αφού έλαβε την έκθεση αξιολόγησης από τους επιθεωρητές.
Η απαίτηση καταβλήθηκε από τα ασφάλιστρα που ελήφθησαν από τους πολλούς ασφαλισμένους κατά τη διάρκεια της περιόδου. Το σωρευμένο ταμείο είναι γνωστό ως γενικός λογαριασμός και χρησιμοποιείται για τον διακανονισμό των μη ξεχωριστών αξιώσεων.
Επενδυτική στρατηγική
Οι ασφαλιστικές εταιρείες ακολουθούν μία από τις δύο μεθοδολογίες επένδυσης των γενικών υπολοίπων τους:
- Διαχείριση των κεφαλαίων εσωτερικά μέσω της δημιουργίας ενός ξεχωριστού τμήματος που θα φροντίζει για τον κίνδυνο, την απόδοση, το μέρισμα κ.λπ. των επενδυμένων κεφαλαίων.
- Εξωτερική ανάθεση των λειτουργιών σε έναν εξωτερικό προμηθευτή, ο οποίος θα χρεώνει τα έξοδα διαχείρισης και θα διαχειρίζεται τα χρήματα.
Πολλές εταιρείες προτιμούν το τελευταίο, λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού. Οι εταιρείες πιστεύουν ότι πρέπει να επικεντρώσουν την προσοχή τους στις βασικές δραστηριότητές τους και να αναθέσουν σε τρίτο μέρος τις μη βασικές λειτουργίες, με αποτέλεσμα την κάλυψη των υποχρεώσεων των αντισυμβαλλομένων κατά και όταν αυτές συγκεντρώνονται.
Οι εταιρείες αναζητούν επίσης την όρεξή τους για κίνδυνο, καθώς οι ισχυρισμοί των αντισυμβαλλομένων μπορούν να προκύψουν ανά πάσα στιγμή, έτσι οι εταιρείες πρέπει να διασφαλίσουν ότι η ρευστότητά τους είναι στη διάθεσή τους. Προτιμούν να επενδύουν τα κεφάλαια γενικού λογαριασμού τους σε χρεόγραφα ή τίτλους σταθερού εισοδήματος σε σύγκριση με το απόθεμα των εταιρειών.
Το χρέος θα εξασφάλιζε τη συνεπή εισροή κεφαλαίων και θα ήταν λιγότερο επικίνδυνο σε σύγκριση με την επένδυση στην ιδιοκτησία των εταιρειών.
Γενικός λογαριασμός έναντι ξεχωριστού λογαριασμού
| Βάση | Γενικός λογαριασμός | Ξεχωριστός λογαριασμός | ||
| Ορισμός | Είναι ένας λογαριασμός όπου τα κεφάλαια της ασφαλιστικής εταιρείας χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των καθημερινών εξόδων και δεν αποδίδονται σε συγκεκριμένη απαίτηση ή ασφαλισμένο. | Είναι ένας λογαριασμός που διατηρείται ξεχωριστά από τη γενική ομάδα στοιχείων και χρησιμοποιείται για τον σκοπό για τον οποίο έχει δημιουργηθεί. | ||
| Πρόσοδος | Εδώ, επενδύονται κεφάλαια για σταθερές προσόδους. | Εδώ, επενδύονται κεφάλαια για μεταβλητές προσόδους. | ||
| Συμμετοχή κινδύνου | Ο κίνδυνος είναι μικρότερος, καθώς η επένδυση είναι σε τίτλους σταθερού εισοδήματος. | Ο κίνδυνος είναι περισσότερο, καθώς η επένδυση γίνεται σε τίτλους που τείνουν να παρέχουν μεταβλητές αποδόσεις. | ||
| Στοίχημα πιστωτών | Το ταμείο δικαιούται την πρώτη απαίτηση των πιστωτών. | Το αμοιβαίο κεφάλαιο δεν δικαιούται την πρώτη αξίωση πιστωτών, καθώς δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως ασφάλεια. | ||
| ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ | Σας δίνει μια βεβαιότητα των αποδόσεων καθώς το αμοιβαίο κεφάλαιο επενδύεται κυρίως σε τίτλους σταθερού εισοδήματος της εταιρείας. | Η αβεβαιότητα είναι περισσότερο καθώς το αμοιβαίο κεφάλαιο επενδύεται στο χρηματιστήριο. | ||
| Ζημιά / Κέρδος του Χρηματιστηρίου | Δεν επηρεάζεται από τα σκαμπανεβάσματα του χρηματιστηρίου. | Επηρεάζεται από τα σκαμπανεβάσματα του χρηματιστηρίου. |
συμπέρασμα
Εκτός αν υπάρχει νόμιμη απαίτηση ή ασφαλισμένη συγκεκριμένη εντολή, τα ασφάλιστρα που λαμβάνονται από τους αντισυμβαλλόμενους συγκεντρώνονται σε ένα γενικό ταμείο, το οποίο εφαρμόζεται έναντι των ημερήσιων εξόδων συνάντησης και επενδύεται στα ταμεία σταθερού εισοδήματος. Η εταιρεία πρέπει να διατηρήσει καλή ρευστότητα στα γενικά κεφάλαια καθώς η απαίτηση μπορεί να προκύψει ανά πάσα στιγμή, σε αντίθεση με ξεχωριστούς λογαριασμούς, όπου υπάρχει βεβαιότητα για τη διάρκεια της ευθύνης.
