Τι είναι ένας λογαριασμός ευέλικτων δαπανών (FSA);
Ο Ευέλικτος Λογαριασμός Δαπανών (FSA) είναι ένας τραπεζικός λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας που ανοίγεται ως απαίτηση της σύμβασης εργοδότη-εργαζομένου και χρησιμοποιείται για τη δημιουργία της υπεραξίας για τυχόν ανάγκες έκτακτης ανάγκης του εργαζομένου, όπως ιατρικά έξοδα ή για οποιονδήποτε άλλο σκοπό. Το πλεόνασμα συνεισφέρει το άτομο ή ο εργαζόμενος κατά τη διάρκεια των ετών των κανονικών αποδοχών του.
Πώς λειτουργεί?
Ο Ευέλικτος Λογαριασμός Δαπανών επιτρέπει την αφαίρεση ενός συγκεκριμένου ποσού από τα κανονικά κέρδη σας συχνά. Αυτή η έκπτωση μειώνει το φορολογητέο εισόδημα του ατόμου. Το χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα οδηγεί σε χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση για το άτομο καθώς η αφαίρεση γίνεται από τα κέρδη προ φόρων.
Το IRS παρέχει ένα μέγιστο όριο για τη συνεισφορά που πρέπει να γίνει σε αυτόν τον λογαριασμό. Σύμφωνα με τα αναθεωρημένα όρια το 2020, το όριο ανά εργαζόμενο για ιατρικά έξοδα είναι 2750 $ σε σύγκριση με 2700 $ το ημερολογιακό έτος 2019. Σε περίπτωση που το άτομο είναι παντρεμένο, το όριο ισχύει ξεχωριστά για τον σύζυγο μέσω του εργοδότη του συζύγου.
Περαιτέρω, ο εργοδότης μπορεί επίσης να συνεισφέρει στην FSA του εργαζομένου σύμφωνα με τη διακριτική του ευχέρεια. Ωστόσο, μια τέτοια συνεισφορά από τον εργοδότη είναι εθελοντική.
Τύποι λογαριασμού ευέλικτων δαπανών
# 1 - Εξαρτημένη φροντίδα FSA
Ονομάζεται επίσης ως «λογαριασμός αποζημίωσης εξαρτημένης φροντίδας» (DCRA). Αυτός ο λογαριασμός χρησιμοποιείται μόνο για τα έξοδα του εξαρτώμενου ατόμου. Δαπάνες όπως ημερήσια φροντίδα, φροντίδα ηλικιωμένων ή προσχολική ηλικία ή οποιαδήποτε άλλα έξοδα εξαρτημένων επιτρέπονται βάσει αυτού του λογαριασμού.
# 2 - Υγειονομική περίθαλψη FSA
Τα χρήματα που συγκεντρώνονται σε αυτόν τον λογαριασμό μπορούν να χρησιμοποιηθούν για έξοδα όπως ιατρικά, οπτικά ή οδοντιατρικά έξοδα ή οποιαδήποτε άλλα εξειδικευμένα έξοδα. Συνήθως δεν επιτρέπεται η χρήση για μη ειδικούς σκοπούς.
# 3 - LPFSA
Αντιπροσωπεύει Λογαριασμό Ευέλικτων Δαπανών Περιορισμένου Σκοπού. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί μαζί με έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας. Τα διαθέσιμα κεφάλαια είναι ελεύθερα να χρησιμοποιηθούν για οδοντιατρικά ή οπτικά έξοδα ή για οποιονδήποτε άλλο σκοπό, όπως έχει κοινοποιηθεί.
# 4 - PDFSA
Αντιπροσωπεύει λογαριασμό εκπτώσιμου ευέλικτου κόστους. Το IRS επιτρέπει ένα ελάχιστο εκπεστέο ποσό. Αυτά τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για ιατρικά έξοδα της ενότητας 213d εάν επιτευχθεί το ελάχιστο όριο έκπτωσης.
Όριο και περίοδος χάριτος λογαριασμού ευέλικτων δαπανών
- Ακόμα κι αν το όνομα λογαριασμού είναι "ευέλικτη" δαπάνη, είστε υποχρεωμένοι να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα εντός του ίδιου του προγράμματος. Ωστόσο, ο εργοδότης μπορεί να επιτρέψει περίοδο χάριτος έως 2,5 μήνες πάνω από την κανονική διάρκεια, για να σας επιτρέψει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα του εν λόγω λογαριασμού.
- Από την άλλη πλευρά, ο εργοδότης μπορεί να σας επιτρέψει να μεταφέρετε το ποσό των 500 $ ετησίως στο επόμενο έτος προγραμματισμού. Ο εργοδότης θα παρέχει οποιαδήποτε από αυτές τις επιλογές κατά την κρίση του.
- Εάν τα χρήματα δεν χρησιμοποιηθούν εντός του έτους του προγράμματος ή της περιόδου χάριτος, το υπόλοιπο του ποσού που εκκρεμεί δεν επιστρέφεται σε εσάς. Έτσι, θα ήταν καλύτερο αν σκεφτείτε στρατηγικά το ποσό της συνεισφοράς που πρέπει να κάνετε στην FSA.
Λίστα καταλληλότητας λογαριασμού ευέλικτων δαπανών
Το IRS ανησυχεί πολύ για το τι περιλαμβάνει ο όρος «ιατρική περίθαλψη». Σύμφωνα με τον ορισμό της ιατρικής περίθαλψης, πρέπει να σχετίζεται με τη διάγνωση, τον μετριασμό ή τη θεραπεία ή την πρόληψη ασθενειών, θεραπεία ή για τη φροντίδα οποιουδήποτε μέρους ή λειτουργίας του σώματος. Τα χρήματα από το FSR είναι επιλέξιμα για δαπάνη για τους ακόλουθους σκοπούς:
- Αγορά προϊόντων υγειονομικής περίθαλψης χωρίς χρέωση
- Πληρωμές για επίσκεψη ιατρών για έξοδα
- Πληρωμή για καθορισμένες ιατρικές ανάγκες
- Οδοντιατρικά έξοδα
- Έξοδα όρασης
- Τα έξοδα πρώτων βοηθειών προμηθεύουν
- Έξοδα για συγκεκριμένα γυαλιά
Οφέλη
- Φροντίζονται οι επείγουσες ιατρικές ανάγκες του υπαλλήλου.
- Το ποσό που συνεισφέρεται παρέχεται ως απαλλαγή από το φορολογητέο εισόδημα που μειώνει το φορολογητέο εισόδημα του ατόμου. Το χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα οδηγεί σε χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση για το άτομο.
- Λαμβάνονται επίσης υπόψη οι ανάγκες για εξαρτημένη φροντίδα ή φροντίδα παιδιών.
- Ο εργαζόμενος σώζεται από το άγχος της διαχείρισης των δαπανών σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης.
Μειονεκτήματα
- Υπάρχει περίοδος λήξης για το ποσό που κατατίθεται. Εάν δεν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα εντός της εν λόγω περιόδου, τα σκληρά κερδισμένα χρήματα θα χαθούν. Ωστόσο, ο εργοδότης μπορεί να παρέχει μια επιλογή για περίοδο χάριτος ή να μεταφέρει το ποσό.
- Υπάρχει ανώτατο όριο 2750 $ (για το ημερολογιακό έτος 2020). Σε περίπτωση που τα πραγματικά έξοδα είναι υψηλότερα από το εν λόγω ποσό, ο εργαζόμενος πρέπει να αναλάβει το υπόλοιπο ποσό.
- Οι ευέλικτοι λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνδέονται με τον εργοδότη. Σε περίπτωση που αποχωρήσετε από τη δουλειά, δεν μπορείτε να μεταφέρετε τις παροχές στον νέο εργοδότη.
- Δεν επιτρέπεται έκπτωση για την πραγματική δαπάνη του ποσού.
