Τι είναι ο Νόμος περί Εξωτερικών Διαφθορών Πρακτικών;
Το Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) είναι ένας νόμος που έχει θεσπιστεί στις Ηνωμένες Πολιτείες και ορίζει ότι οι επιχειρηματίες δεν μπορούν να κάνουν πληρωμές με τη μορφή δωροδοκίας στους αξιωματούχους μιας ξένης κυβέρνησης με σκοπό την εξασφάλιση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων μέσω τέτοιων συναλλαγών.
Το FCPA θεσπίστηκε το 1977 και επιπλέον απαιτεί από τις οντότητες να διατηρούν επαρκή λογιστικά βιβλία μαζί με τη διασφάλιση εσωτερικών ελέγχων. Τέτοιοι έλεγχοι θα παρέχουν εύλογη βεβαιότητα σχετικά με την εκτέλεση συναλλαγών με νόμιμο τρόπο, την αξιολόγηση των περιουσιακών στοιχείων και τη λογιστική που πραγματοποιούνται μέσω εξουσιοδότησης από τη διοίκηση.
Σκοπός
- Ο Νόμος δεν θέλει οι εταιρείες που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο, να αποκτήσουν ή να διατηρήσουν οποιαδήποτε επιχείρηση μέσω της πληρωμής παράνομων χρηματοδοτήσεων (δηλ. Δωροδοκίες). Προτίθεται σε αυτούς τους εταιρικούς παίκτες να αποκτήσουν τα συμβόλαια μόνο με το ανταγωνιστικό τους πνεύμα και την αξία τους.
- Η δωροδοκία διαταράσσει το δίκαιο οικονομικό περιβάλλον στη χώρα. Η δικαιολογημένη πιθανότητα κάθε ανταγωνιστικού ατόμου, δεν διατηρείται.
- Η πράξη τέθηκε σε ισχύ για όλα τα πρόσωπα στις ΗΠΑ μαζί με τους εκδότες κινητών αξιών που ανήκουν σε ξένες χώρες. Μέσα σε ένα διάστημα από ένα έτος από τη θέσπισή του το 1977, η δυνατότητα εφαρμογής των διατάξεων της πράξης επεκτάθηκε για να καλύψει ξένες εταιρείες καθώς και άτομα που πραγματοποιούν τέτοιες πληρωμές εντός των ΗΠΑ.
- Η πράξη εξουσιοδοτεί τις εταιρείες να διατηρούν διαφανή αρχεία.
Απαιτήσεις περί νόμου περί αλλοδαπών πρακτικών
- Η έννοια του όρου «αλλοδαποί αξιωματούχοι» είναι ευρέως στον Νόμο περί Πρακτικών Διαφθοράς στο εξωτερικό. Κανονικά κάθε πράξη καθίσταται εφαρμόσιμη στους κατοίκους της χώρας. Ωστόσο, το FCPA ισχύει και για ξένες εταιρείες. Η πράξη θεωρεί τον υπουργό Οικονομικών ως ξένο αξιωματούχο. Θεωρεί επίσης ότι οι επαγγελματίες γιατροί που εργάζονται σε κρατικό νοσοκομείο, ως ξένος αξιωματούχος. Η πράξη δεν την σταματά. Περιλαμβάνει επίσης τους υπαλλήλους οποιουδήποτε διεθνούς οργανισμού που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη στον ευρύ ορισμό των ξένων υπαλλήλων.
- Ο νόμος δεν εξετάζει την ουσία. Έτσι, το κβαντικό του ποσού δεν είναι σημαντικό, αλλά η πρόθεση της δωροδοκίας θεωρείται σημαντική για την εφαρμογή της πράξης.
- Ο Νόμος απαιτεί από τις εισηγμένες εταιρείες να διατηρούν διαφανή βιβλία λογαριασμών. Ο Νόμος εξουσιοδοτεί περαιτέρω τις εν λόγω εταιρικές οντότητες να διενεργούν εσωτερικό έλεγχο σε περιοδική βάση. Έτσι, πολλές εταιρείες διασφαλίζουν τη δέουσα επιμέλεια συμμόρφωση στο τέλος τους για να διασφαλίσουν τη δίκαιη συναλλαγή με ξένους αξιωματούχους. Πολλές εταιρείες διαθέτουν ένα πρόγραμμα συμμόρφωσης FCPA, το οποίο συνοψίζει όλες τις συναλλαγές.
- Ο νόμος κάνει σαφή διάκριση ως προς το τι ονομάζεται «δωροδοκία» και «διευκόλυνση». Η διευκόλυνση είναι επίσης γνωστή ως «πληρωμή με γράσο». Οι λιπαρές πληρωμές γίνονται για να επιτρέψουν στον υπάλληλο να επισπεύσει τη συμμόρφωση των καθηκόντων του.
- Ο νόμος απαγορεύει επίσης την επιστροφή χρημάτων σε σχέση με την προώθηση ενός προϊόντος.
- Σε περίπτωση απόκτησης αλλοδαπής εταιρείας από αμερικανική εταιρεία, η εν λόγω αμερικανική εταιρεία ευθύνεται για οποιοδήποτε αδίκημα που διαπράχθηκε από την ξένη εταιρεία πριν από την απόκτηση.
Διατάξεις του νόμου περί αλλοδαπών πρακτικών
Το FCPA έχει δύο κύριες διατάξεις -
# 1 - Καταπολέμηση της δωροδοκίας
Αυτή η διάταξη προβλέπει απαγόρευση / απαγόρευση καταβολής δωροδοκίας σε αλλοδαπούς αξιωματούχους με τη μορφή χρήματος ή οποιασδήποτε χρηματικής αξίας ή οτιδήποτε αξίας, με σκοπό την απόκτηση μιας επιχείρησης ή τη διατήρηση μιας υπάρχουσας επιχείρησης.
# 2 - Πρόβλεψη που σχετίζεται με τη λογιστική και τους ελέγχους
Αυτή η διάταξη απαιτεί από τους εταιρικούς παίκτες να διατηρούν κατάλληλα και επαρκή «βιβλία και αρχεία». Αυτές οι λέξεις έχουν οριστεί βάσει της πράξης με επαρκή προσοχή. Αυτή η διάταξη απαιτεί επιπλέον από τους εταιρικούς φορείς να διατηρούν εσωτερικούς ελέγχους στα οικονομικά αρχεία.
Παραβίαση του νόμου περί αλλοδαπών πρακτικών
Η παραβίαση του νόμου περί αλλοδαπών πρακτικών έχει σοβαρές επιπτώσεις στα άτομα που εμπλέκονται στην καταβολή δωροδοκίας ή σε οποιαδήποτε άλλη διάταξη της πράξης.
- Τα άτομα που εμπλέκονται στην υπόθεση ενδέχεται να επιβληθούν ποινή φυλάκισης έως 5 ετών για κάθε παραβίαση στη φύση των διατάξεων κατά της δωροδοκίας. Τέτοια άτομα μπορεί να φυλακίζονται για έως και 20 χρόνια σε περίπτωση που η παραβίαση αποδειχθεί σκόπιμη πράξη. Επιπλέον, το εν λόγω άτομο επιβάλλεται πρόστιμο έως 1 $ για την εμπλοκή στην παράβαση.
- Οι εταιρείες είναι εταιρικά πρόσωπα με εταιρικό πέπλο. Οι εταιρείες είναι τεχνητά άτομα και δεν μπορούν να φυλακιστούν. Ως εκ τούτου, για να ευθυγραμμιστεί η τιμωρία με τις ποινές που επιβάλλονται στα άτομα, οι εταιρείες τιμωρούνται έως και 2 εκατομμύρια δολάρια για κάθε παράβαση.
- Κάθε πράξη μπορεί να καθορίζει το αυξανόμενο ποσό των κυρώσεων που θα επιβληθούν. Το FCPA έχει μια διάταξη που αναφέρει ότι το εν λόγω πρόστιμο μπορεί να αυξηθεί έως και 25 εκατομμύρια δολάρια σε περίπτωση εταιρικών προσώπων και έως 5 εκατομμύρια δολάρια σε περίπτωση ατόμων που εμπλέκονται στην υπόθεση. Τέτοιες κυρώσεις μπορεί να είναι μικρές ποσοτικά για μια εταιρική οντότητα που άνθισε με ταμειακά αποθέματα. Για μια τέτοια περίπτωση, ο Εναλλακτικός Πρόστιμος Νόμος τίθεται σε εφαρμογή που διπλασιάζει το ποσό της ποινής σε περίπτωση ποινικών προστίμων. Ωστόσο, η απόδειξη της δωροδοκίας ως εγκληματικής πράξης είναι καθήκον δικηγόρων της κυβέρνησης.
- Το FCPA είναι τόσο αυστηρό που περιορίζει τις εταιρείες να πληρώνουν πρόστιμα για τους υπαλλήλους, τους υπαλλήλους, τους διευθυντές, τους πράκτορες κ.λπ. Έτσι, η πράξη απαιτεί από αυτές να πληρώσουν από την τσέπη τους. Επιπλέον, τα άτομα, καθώς και οι εταιρείες, έχουν αποδειχθεί ότι είναι ένοχα βάσει αυτής της πράξης μπορεί να απαγορευθούν από ορισμένα οφέλη που διατίθενται κανονικά βάσει οποιουδήποτε κυβερνητικού συστήματος. Τέτοια οφέλη μπορεί να είναι η απόκτηση αδειών εξαγωγής, η συμμετοχή σε ομοσπονδιακά προγράμματα, η λειτουργία βάσει του συμβουλίου νόμου περί κινητών αξιών κ.λπ.
- Η παραβίαση βάσει του FCPA μπορεί να θεωρηθεί αστική ή εγκληματική ενέργεια βάσει του νόμου RICO (δηλ. Νόμος περί επιρροής και διαφθοράς οργανώσεων).
Εφαρμογή
Η εφαρμοσιμότητα επιβεβαιώνει την έκταση της πράξης σε διαφορετικά άτομα. Ο νόμος περί αλλοδαπών πρακτικών εφαρμόζεται ως εξής:
- Όσον αφορά τις διατάξεις για την καταπολέμηση της δωροδοκίας, ο νόμος ισχύει για:
- Άτομα δηλαδή πολίτες και κάτοικοι των Ηνωμένων Πολιτειών της Αμερικής.
- Εταιρείες που έχουν συσταθεί στις ΗΠΑ.
- Εταιρείες που έχουν την κύρια έδρα τους στις ΗΠΑ.
- Εταιρείες που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο των ΗΠΑ.
- Ένας αλλοδαπός που μπορεί να προκαλέσει δέσμευση τέτοιων δραστηριοτήτων στη φύση της διεφθαρμένης πληρωμής.
- Όσον αφορά τις λογιστικές διατάξεις, ο Νόμος εφαρμόζεται μόνο στις εταιρικές οντότητες που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο των ΗΠΑ.
