Τι είναι η φοροαποφυγή;
Η φοροαποφυγή είναι μια νομική μέθοδος με την οποία ένα άτομο, επιχείρηση ή επιχειρηματικός οργανισμός μειώνει το φορολογητέο εισόδημά τους σύμφωνα με την υφιστάμενη νομοθεσία και ως εκ τούτου, κατά την υποβολή των δηλώσεών τους, οι φορολογούμενοι μπορούν να τροποποιήσουν τα κέρδη και τις μειώσεις τους σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται από τις αρχές IRS / Φόρου Εισοδήματος για να μειώσουν τις φορολογικές τους επιβαρύνσεις.
Η φοροαποφυγή είναι απολύτως νόμιμη και εγκεκριμένη από το νόμο. Οι κυβερνήσεις επιτρέπουν φορολογικά οφέλη επί του ποσού που κατατίθεται για παροχές συνταξιοδότησης, έξοδα υγειονομικής περίθαλψης, τόκους που καταβάλλονται στην υποθήκη κ.λπ.
Συστατικά της φοροαποφυγής
- Συνεισφορά προς τις παροχές συνταξιοδότησης - Στις περισσότερες χώρες, η συνεισφορά για παροχές συνταξιοδότησης αφαιρείται από το ακαθάριστο εισόδημα πριν φτάσει στο φορολογητέο εισόδημα. Για παράδειγμα - Στις Ηνωμένες Πολιτείες, κάποιος μπορεί να συνεισφέρει έως και 19.000 $ σε 401 (k) εάν είστε κάτω των 50. Εάν είστε 50 ετών και άνω, αυτό το όριο αυξάνεται στα 25.000 $.
- Έξοδα υγειονομικής περίθαλψης - Σχεδόν παντού, το ποσό που καταβάλλεται για ασφάλιση υγείας, ιατρικής και οδοντιατρικής, καθώς και για εξαρτώμενα άτομα αφαιρείται από το ακαθάριστο συνολικό εισόδημα και ο φορολογούμενος πρέπει να το χρησιμοποιήσει.
- Επενδύσεις - Οι κυβερνήσεις επιτρέπουν μειώσεις για επενδύσεις σε ορισμένα κεφάλαια που καθορίζονται από αυτές. Επίσης, το μερίδιο τόκου εκπίπτει στις πληρωμές στεγαστικών δανείων. Επομένως, ένας φορολογούμενος θα πρέπει να λάβει υπόψη εάν έχει πραγματοποιήσει εκπεστέα επένδυση.
- Επιχειρηματικά Έξοδα - Για τις επιχειρήσεις, όλα τα έξοδα που συνδέονται με τις επιχειρήσεις επιτρέπονται για την αφαίρεση. Ωστόσο, τα προσωπικά έξοδα δεν πρέπει να περιλαμβάνονται σε αυτό. Μόνο τα έξοδα που μπορούν να αποδειχθούν παρεπόμενα στην επιχείρηση, εάν ζητηθούν, πρέπει να ληφθούν υπόψη για αφαίρεση.
Φοροαποφυγή για ιδιώτες
Στο παραπάνω παράδειγμα, βλέπουμε ότι παρά τους ίδιους μισθούς, οι κύριοι X, Y & Z καταλήγουν διαφορετικά ποσά φόρου, και οι μισθοί τους για το σπίτι τους διαφέρουν επίσης. Ο λόγος είναι η συμβολή στην κοινωνική ασφάλιση του ταμείου συνταξιοδότησης Τώρα μπορεί κανείς να υποστηρίξει ότι ο μισθός του κ. Y έχει μειωθεί κατά $ (40700-36020) = 4680 $ σε σύγκριση με τον κ. X. Πρέπει να σημειώσουμε εδώ ότι μια υγιής εισφορά στα συνταξιοδοτικά ταμεία διασφαλίζει ότι το άτομο λαμβάνει επίσης ένα υγιές ποσό μετά τη συνταξιοδότηση.
Σε αυτήν την περίπτωση, παρόλο που ο μισθός για τον κ. Y έχει μειωθεί κατά 4680 $, η συνεισφορά του έχει αυξηθεί κατά 6000 $ σε συνταξιοδοτικά ταμεία σε σύγκριση με τον κ. X. Μια παρόμοια σύγκριση μπορεί να γίνει μεταξύ του κ. Υ και του κ. Ζ, και το συμπέρασμα μπορεί να γίνει. Εδώ, λοιπόν, ότι η φοροαποφυγή πολλές φορές είναι προσωπικές επιλογές και επενδυτικές εκτιμήσεις που κάνει ένα άτομο από διάφορες επιλογές που διατίθενται από τις αρχές.
Φοροαποφυγή για επιχειρήσεις
Κατά τον υπολογισμό του φορολογητέου εισοδήματος μιας επιχείρησης ή επαγγέλματος, οι ακόλουθες αποδείξεις πρέπει να προστεθούν στο ακαθάριστο συνολικό εισόδημα -
- Κέρδη και κέρδη από οποιαδήποτε επιχείρηση ή επάγγελμα που ασκούνται ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους
- Οποιαδήποτε αποζημίωση ή απόδειξη από οποιοδήποτε συγκεκριμένο άτομο
- Οποιαδήποτε άλλη απόδειξη παρεπόμενη στην επιχείρηση
Τα ακόλουθα έξοδα πρέπει να αφαιρούνται κατά τον υπολογισμό του Φορολογητέου Εισοδήματος μιας επιχείρησης ή επαγγέλματος -
- Μισθοί και άλλες παροχές που καταβάλλονται στους εργαζομένους
- Ασφαλιστικές χρεώσεις παρεπόμενες στην επιχείρηση
- Νομός και άλλοι τοπικοί φόροι
- Έξοδα μάρκετινγκ και άλλα γραφεία
- Όλο το κόστος που σχετίζεται με το προϊόν και άλλα έξοδα που συνδέονται με την επιχείρηση
Γνωρίζουμε ότι ο φόρος επί των επιχειρήσεων στις περισσότερες χώρες κυμαίνεται μεταξύ 25-35% και αν μια επιχείρηση δεν λάβει υπόψη, ας πούμε 1000 $ για την αφαίρεση, χάνει οφέλη 250 $ (1000 * 25%) και αυτή είναι η επιπλέον ταμειακή εκροή. Επίσης, τυχόν έξοδα προσωπικού χαρακτήρα δεν πρέπει να περιλαμβάνονται στα έξοδα της επιχείρησης για την αφαίρεση. αλλιώς, η επιχείρηση θα υπόκειται σε πρόστιμα και κυρώσεις. Επίσης, εάν υπάρχει προηγούμενη απώλεια που θα πρέπει επίσης να ληφθεί υπόψη εάν ο συμψηφισμός επιτρέπεται σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία αυτής της χώρας.
Πλεονεκτήματα
- Αύξηση του εισοδήματος του ατόμου ή της επιχειρηματικής οντότητας
- Αύξηση του κεφαλαίου κίνησης του ατόμου και των επιχειρήσεων
- Αυξάνει την τάση εξοικονόμησης σε άτομα
- Βελτιώνει τις επιχειρηματικές ευκαιρίες παρέχοντας φορολογικά καταφύγια
- Ηθικός τρόπος εκπλήρωσης των υποχρεώσεων
- Παρακινεί ένα άτομο ή μια επιχείρηση να εκμεταλλευτεί μια νέα ευκαιρία, εάν αρχικά δοθούν πολλά φορολογικά οφέλη
- Το άτομο και η επιχειρηματική οντότητα μπορούν να επενδύσουν το ποσό του αποθηκευμένου φόρου για να αντλήσουν νέες ευκαιρίες
Μειονεκτήματα
- Η μείωση των εσόδων της κυβέρνησης.
- Μείωση του ρυθμού ανάπτυξης στο έθνος εάν η είσπραξη φόρων είναι πολύ χαμηλή
- Αυξημένη κυβερνητική παρέμβαση και αυστηρότερη φορολογική πολιτική
- Οι πολιτικές φοροαποφυγής είναι περισσότερο φιλικές προς την κυβέρνηση παρά μεμονωμένες.
Περιορισμοί
- Ένα άτομο μπορεί να σώσει μόνο ένα συγκεκριμένο ποσοστό. πρέπει να πληρώσουν φόρους.
- Η φοροαποφυγή σημαίνει απλώς ότι η τελική απόφαση παραμένει στα άτομα.
- Οι κυβερνήσεις αποφασίζουν κυρίως πού πρέπει να εκτραπεί η επένδυση.
- Δεν συμβάλλει πολύ στην οικονομία. Τα περισσότερα έσοδα προέρχονται από έμμεσους φόρους στην οικονομία.
- Δεν αρκεί. Πρέπει να υπάρχουν άλλοι πόροι και οφέλη για να παρακινήσετε τους ανθρώπους να ξεκινήσουν ή να αναλάβουν μια νέα επιχείρηση ή επάγγελμα.
συμπέρασμα
Τώρα καταλαβαίνουμε ότι η φοροαποφυγή είναι ένας νομικός και ηθικός τρόπος εξοικονόμησης φόρων. Δεν πρέπει να συγχέεται με τη φοροδιαφυγή. Η φοροδιαφυγή επιτρέπεται από την κυβέρνηση και τις αρχές, ενώ η φοροδιαφυγή προσελκύει πρόστιμα, κυρώσεις και ανήθικους τρόπους εξοικονόμησης φόρων. Επομένως, όταν ένα άτομο ή μια επιχείρηση σχεδιάζει φοροαποφυγή, θα πρέπει πάντα να συμβουλεύεται έναν ειδικό για συμβουλές σε περίπτωση αμφιβολίας. Επίσης, οι οργανισμοί κάποτε πιάστηκαν σε φορολογική απάτη ή σκάνδαλα. η καλή θέληση τους παρεμποδίζεται για μεγάλο χρονικό διάστημα. Είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο για προσωπικά οικονομικά και επιχειρηματικό σχεδιασμό, και θα πρέπει να χρησιμοποιείται με προσοχή.
