Ορισμός κεφαλαίου δανείου
Το Loan Capital αναφέρεται σε αυτό το ποσό του κεφαλαίου που απαιτείται για τη διαχείριση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης που προέρχονται από εξωτερικές πηγές της εταιρείας, όπως χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, με την έκδοση χρεογράφων κ.λπ. Είναι μια από τις επιλογές συγκέντρωσης κεφαλαίων, καθώς περιλαμβάνει μόνο μακροπρόθεσμα κεφάλαια που μπορούν να χρησιμοποιηθούν από την εταιρεία για τον σκοπό της επιχείρησης, φέρνοντας κάποιο είδος ενδιαφέροντος ή χρέωσης.
Εξήγηση
Το δανειακό κεφάλαιο θεωρείται όταν τα κεφάλαια απαιτούνται από την επιχείρηση για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, δηλαδή δεν είναι προτιμότερα για μικρότερη διάρκεια, φέρουν περιοδική πληρωμή τόκων ή ορισμένες χρεώσεις και δεν είχαν καμία συμμετοχή στα κέρδη της εταιρείας. Είναι διαφόρων τύπων, μεταξύ των οποίων όλα τα ομόλογα θεωρούνται ο ασφαλέστερος και λιγότερο ριψοκίνδυνος τρόπος παροχής κεφαλαίων, καθώς μπορεί να φανεί ότι η τραπεζική υπερανάληψη ή το τραπεζικό δάνειο δεν εξασφαλίζει πλήρως τον δανειστή, λαμβάνοντας τα κεφάλαια από το κεφάλαιο δανείου και έγκαιρη αποπληρωμή Τέτοια ποσά θα δημιουργήσουν την καλή θέληση στα μάτια της τράπεζας και του δανειστή που βοηθούν την επιχείρηση μακροπρόθεσμα, έτσι ώστε να λαμβάνουμε τα χρήματα όπως και όταν απαιτείται.
Τύποι
Το δανειακό κεφάλαιο μπορεί να χωριστεί σε τρεις κατηγορίες:
# 1 - Ομολογίες
Αυτά είναι τα μέσα που είναι υποχρεώσεις έναντι της εταιρείας και πρέπει να εξοφληθούν μαζί με την καταβολή σταθερού τόκου. Οι κάτοχοι χρεογράφων θα κερδίσουν σταθερό τόκο επί του ποσού που έχει προωθηθεί στην εταιρεία και δεν είχαν δικαίωμα λήψης αποφάσεων στην εταιρεία.
# 2 - Υπερανάληψη τραπεζών
Αυτές είναι οι συμφωνίες που έχουν συνάψει οι τράπεζες και το άτομο που αναζητά μια τέτοια διευκόλυνση. Η τράπεζα αφού εξετάσει την πιστοληπτική ικανότητα του ατόμου ή της οντότητας του παρέχει ένα σταθερό όριο και το άτομο μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα οριακά κεφάλαια και σε αντάλλαγμα, πρέπει να πληρώσει ένα σταθερό ποσό τόκου επί του ποσού που έχει χρησιμοποιήσει από το όριο.
# 3 - Τραπεζικό Δάνειο
Αυτός είναι ο πιο συχνά χρησιμοποιούμενος τύπος συγκέντρωσης κεφαλαίων από μια επιχείρηση που χορηγείται από την επιχείρηση λαμβάνοντας κάτι πολύτιμο ως εξασφάλιση, τα χρηματικά ποσά που χρησιμοποιούνται κοστίζουν στην εταιρεία κάποιο σταθερό επιτόκιο που συνήθως είναι χαμηλότερο σε σύγκριση με τις άλλες δύο πηγές συγκέντρωσης κεφάλαια.
Πώς να καταγράψετε το δάνειο;
Για την καταγραφή της συναλλαγής πρέπει να περάσουμε τις ακόλουθες εγγραφές εγγραφής:
Η δεύτερη εγγραφή πρέπει να περάσει σε περίπτωση καταβολής τόκων ή αρχικού ποσού δανείου που έχει λάβει η επιχείρηση.
Δάνειο κεφάλαιο έναντι ιδίων κεφαλαίων
Οι διαφορές είναι οι εξής:
- Σε περίπτωση εκκαθάρισης, τα κεφάλαια δανείων έχουν προτεραιότητα έναντι των ιδίων κεφαλαίων.
- Οι τόκοι που επιβάλλονται στο δανειακό κεφάλαιο πρέπει να καταβληθούν είτε η επιχείρηση έχει κέρδη είτε όχι, αλλά από την άλλη πλευρά, τα ίδια κεφάλαια δεν επιβαρύνουν πολύ την εταιρεία.
- Κάθε επιχείρηση χρειάζεται όλο και περισσότερα κεφάλαια από πηγές ιδίων κεφαλαίων σε σύγκριση με το δάνειο, με άλλα λόγια, προτεραιότητα δίνεται στα ίδια κεφάλαια σε σύγκριση με το δάνειο.
Αγορές κεφαλαίων δανείου
Η Αγορά Κεφαλαίου Δανείων περιλαμβάνει, αλλά δεν περιορίζεται, στην παροχή της δυνατότητας δανεισμού και δανεισμού των κεφαλαίων στον δανειολήπτη από έναν δανειστή στον άλλο για χάρη του εισοδήματος από τόκους από τον δανειστή.
Κατά την παροχή τέτοιων εγκαταστάσεων, περιλαμβάνονται τα ακόλουθα μέσα:
- Τόσο λειτουργική μίσθωση όσο και χρηματοδοτική μίσθωση
- Δάνειο ενάντια στην υποθήκη κάποιου ακινήτου ή περιουσιακού στοιχείου του δανειολήπτη
- Παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στο άτομο που έχει ανάγκη χρημάτων και παροχή ενδιάμεσων υπηρεσιών προκειμένου να παρέχει τα χρήματα στον οφειλέτη.
- Αυτές οι αγορές παρέχουν επίσης στον δανειστή να αναλαμβάνει τα δάνεια που έχουν ήδη χορηγηθεί από κάποιον άλλον δανειολήπτη, προκειμένου να μειωθεί η ευθύνη τέτοιων δανειζομένων.
Πλεονεκτήματα
- Η εταιρεία λαμβάνει κεφάλαια για χρήση στην επιχείρηση χωρίς να μεταβιβάζει την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου, δηλαδή παίρνει κεφάλαια για τη δέσμευση τέτοιων περιουσιακών στοιχείων στην τράπεζα.
- Δεν δίνει καμία ιδιοκτησία ή απόφαση λήψης δικαιώματος στον πάροχο κεφαλαίων ούτε λέει στον δανειστή όπως χορηγείται βάσει της επιλογής των ιδίων κεφαλαίων.
- Καθώς η αποπληρωμή των τόκων, καθώς και το αρχικό ποσό, είναι προκαθορισμένη, θα μπορούσε εύκολα να προγραμματίσει τα έξοδα και τα κεφάλαιά τους ανάλογα.
Μειονεκτήματα
- Το πρώτο και κύριο μειονέκτημα του δανειακού κεφαλαίου είναι ότι η αποπληρωμή των τόκων και το κύριο ποσό πρέπει να πραγματοποιηθεί κατά την ημερομηνία που έχει προταθεί εάν η επιχείρηση βρίσκεται σε κερδοφόρα κατάσταση ή όχι.
- Δεδομένου ότι τα κεφάλαια λαμβάνονται για τη δέσμευση των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας στον δανειστή, τότε σε αυτήν την περίπτωση, εάν η εταιρεία θέλει να πουλήσει τα περιουσιακά στοιχεία σε κάποιο άλλο τρίτο μέρος, δεν μπορούν να το κάνουν μέχρι να εξοφληθεί το ποσό του δανείου.
συμπέρασμα
Το Loan Capital είναι μία από τις επιλογές που χρησιμοποιεί η επιχείρηση για να συγκεντρώσει κεφάλαια, καθώς κάθε επιχείρηση χρειάζεται κεφάλαια και τα απαιτούμενα κεφάλαια μπορούν είτε να συγκεντρωθούν μέσω επιλογής ιδίων κεφαλαίων (εσωτερική πηγή όπως μέτοχοι, διατηρούμενα κέρδη, πλεόνασμα κ.λπ. ή θα μπορούσε να είναι αντλείται μέσω εξωτερικών πηγών, όπως ομολόγων, κ.λπ. Είναι το μέρος του κεφαλαίου που η εταιρεία έχει συγκεντρώσει μέσω εξωτερικών πηγών με την επιβολή κάποιου κόστους, όπως τόκων ή κάποιου άλλου κόστους, όπως η έκδοση μετοχών για την εξαγορά των χρεογράφων που εκδόθηκαν κ.λπ.
