Τι είναι ο λογαριασμός Escrow;
Ο λογαριασμός μεσεγγύησης είναι ένας προσωρινός λογαριασμός που διατηρείται από τρίτο μέρος (συνήθως τράπεζα ή πράκτορας μεσεγγύησης) για λογαριασμό δύο μερών σε μια συναλλαγή και σκοπός του είναι να μειώσει τον κίνδυνο αποτυχίας να υποχρεωθεί η συναλλαγή από οποιοδήποτε από τα εμπλεκόμενα μέρη. Είναι ένας προσωρινός λογαριασμός και λειτουργεί έως ότου ολοκληρωθεί μια συναλλαγή και διευθετηθούν όλες οι προϋποθέσεις μεταξύ του αγοραστή και του πωλητή.
Από έναν λογαριασμό μεσεγγύησης, το ποσό δεν μεταφέρεται στον πωλητή έως ότου πληρούν τους όρους και τις προϋποθέσεις. Τα έργα ακινήτων, οι επιχειρηματικές συμφωνίες, οι εκδόσεις μετοχών και η χρηματοδότηση έργων χρησιμοποιούν κυρίως αυτόν τον τύπο λογαριασμού.
Πώς λειτουργεί ο λογαριασμός Escrow;
- Ας πάρουμε μια απλή περίπτωση αγοράς / πώλησης μεταξύ δύο μερών - Η A & B. Το Party A θέλει να αγοράσει κάποια αγαθά από το μέρος B, και το σχετικό ποσό συναλλαγής είναι τεράστιο. Το συμβαλλόμενο μέρος Α κινδυνεύει να πραγματοποιήσει πληρωμή αλλά να μην λάβει τα αγαθά. Το μέρος Β κινδυνεύει να παραδώσει τα αγαθά και να μην λάβει την πληρωμή.
- Έτσι, σε αυτήν την περίπτωση, τα μέρη Α και Β θα συνάψουν μια συμβατική συμφωνία για το άνοιγμα ενός λογαριασμού μεσεγγύησης. Είναι ένας κεντρικός λογαριασμός όπου ο αγοραστής σταθμεύει τα χρήματα και μεταβιβάζεται στον πωλητή μόνο όταν ολοκληρωθεί η συναλλαγή, δηλαδή ο αγοραστής λαμβάνει αγαθά.
# 1 - Ακίνητη περιουσία
Είναι η πιο κοινή συναλλαγή όπου απαιτείται αυτός ο τύπος υπηρεσίας λογαριασμού. Κατά την αγορά οποιουδήποτε ακινήτου, είναι συχνά το θέμα ανησυχίας ότι ο αγοραστής θα πραγματοποιήσει την πλήρη πληρωμή, αλλά δεν θα πάρει την κατοχή του ακινήτου εγκαίρως. Έτσι, για να μετριαστεί αυτός ο κίνδυνος, ανοίγεται ένας λογαριασμός μεσεγγύησης όπου ο αγοραστής καταθέτει χρήματα. Η πληρωμή μεταφέρεται στον κατασκευαστή μόνο όταν η κατοχή του ακινήτου μεταβιβάζεται στους αγοραστές.
# 2 - Συγχωνεύσεις και εξαγορές, επιχειρηματικές προσφορές
Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία A εξαγοράζει την εταιρεία B. Τώρα η εταιρεία A δεν θέλει να πραγματοποιήσει πλήρη πληρωμή στην B έως ότου ολοκληρωθεί η πλήρης παράδοση. Σε αυτήν την περίπτωση, η εταιρεία Α θα καταθέσει την πληρωμή σε λογαριασμό μεσεγγύησης. Η εταιρεία Β θα πραγματοποιήσει την πλήρη παράδοση όλων των περιουσιακών στοιχείων, ιδιοτήτων, εγγράφων κ.λπ. σύμφωνα με τη συμφωνία. Μόλις ολοκληρωθεί, η πληρωμή μεταφέρεται στην εταιρεία Β.
# 3 - Χρηματοδότηση έργου
Στην περίπτωση χρηματοδότησης έργων, οι τράπεζες έχουν συχνά την ανησυχία ότι η εταιρεία μπορεί να εκτρέψει το ποσό του δανείου σε άλλα έργα αντί για αυτό που αναφέρεται κατά τη σύναψη της συμφωνίας. Σε αυτήν την περίπτωση, η Τράπεζα και η Εταιρεία θα συνάψουν συμφωνία κατά την οποία η τράπεζα θα μεταφέρει το ποσό του δανείου σε λογαριασμό μεσεγγύησης. Το ποσό καταβάλλεται στην εταιρεία σύμφωνα με το στάδιο ολοκλήρωσης του έργου, δηλαδή, πρώτα 20% κατά την ολοκλήρωση, και πάλι 20% κατά την περαιτέρω ολοκλήρωση, κ.λπ.
# 4 - Έκδοση μετοχών
Σύμφωνα με τις οδηγίες της SEBI, Ινδία, πρέπει να υπάρχει συνδρομή 90% μετοχών από το ευρύ κοινό. Εάν είναι μικρότερο από 90%, η εταιρεία επιστρέφει την αίτηση, τα χρήματα στο κοινό. Ως εκ τούτου, η εταιρεία ανοίγει έναν λογαριασμό μεσεγγύησης και καταθέτει τα χρήματα της αίτησης που πληρώνει το κοινό για την εγγραφή μετοχών. Εάν η συνολική συνδρομή είναι 90% και άνω, τα χρήματα μεταφέρονται στην εταιρεία και εάν είναι μικρότερη από 90%, τα χρήματα μεταφέρονται σε αιτούντες.
# 5 - Συμπράξεις δημόσιου-ιδιωτικού τομέα
Υπάρχουν ορισμένα έργα στα οποία συμμετέχουν τόσο κυβερνητικοί όσο και ιδιωτικοί φορείς. Σε τέτοιες περιπτώσεις, χρησιμοποιούνται μοντέλα κατανομής εσόδων / κατανομής κερδών, για παράδειγμα, πλατείες διοδίων, εξόρυξη άνθρακα.
Ας υποθέσουμε ότι η κυβέρνηση συνάπτει συμφωνία με την εταιρεία Α για έργο εξόρυξης άνθρακα, οι όροι της συμφωνίας περιλαμβάνουν πλήρη δαπάνη ανά εταιρεία και αναλογία κατανομής εσόδων 30% προς την κυβέρνηση και 70% εταιρεία. Σε αυτήν την περίπτωση, όλα τα έξοδα για την εξόρυξη άνθρακα θα βαρύνουν την εταιρεία A. Μόλις τα έσοδα αρχίσουν να δημιουργούνται, θα κατατεθούν σε έναν κεντρικό λογαριασμό, δηλαδή σε λογαριασμό μεσεγγύησης από τον οποίο τα έσοδα θα διανεμηθούν όπως συμφωνήθηκε.
Γιατί χρειαζόμαστε το "Escrow";
- Μειώνει τους κινδύνους συναλλαγών και τα ζητήματα εμπιστοσύνης.
- Σε περίπτωση που κάποιο από τα μέρη δεν συμμορφωθεί με τους όρους της συμφωνίας διαμεσολάβησης, θα είναι ευκολότερο να διευθετηθεί η διαμεσολάβηση από ό, τι θα ήταν εάν και τα δύο μέρη πραγματοποιούν απευθείας συναλλαγές μεταξύ τους.
- Βοηθά στην προστασία των συμφερόντων και των δύο μερών.
- Διασφαλίζει ότι τα κεφάλαια, τα περιουσιακά στοιχεία διατηρούνται ασφαλή μέχρι τη στιγμή που η συναλλαγή δεν διευθετηθεί.
Ποιος το διαχειρίζεται;
Η διαχείριση ενός λογαριασμού μεσεγγύησης γίνεται από τρίτο πρόσωπο που μπορεί να είναι πράκτορας μεσεγγύησης, Τράπεζα, χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή εταιρεία που παρέχει τέτοιες υπηρεσίες.
συμπέρασμα
Αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί υπό διάφορες ρυθμίσεις. Βοηθά στην προστασία του συμφέροντος όλων των μερών που εμπλέκονται στη συμφωνία. Δεν χρησιμοποιείται μόνο για την κράτηση κεφαλαίων, αλλά μπορεί επίσης να υπάρχει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή οποιαδήποτε άλλη ασφάλεια. Μειώνει τον κίνδυνο συναλλαγής και παρέχει δίκαιη μεταχείριση σε όλα τα εμπλεκόμενα μέρη.
