Φορολογική σφήνα (Ορισμός, Παράδειγμα) - Πώς να υπολογίσετε τη φορολογική σφήνα;

Ορισμός φορολογικής σφήνας

Μια φορολογική επιβάρυνση μπορεί να οριστεί ως μια υποκείμενη διαφορά μεταξύ των μισθών προ φόρων (ακαθάριστο εισόδημα) και μετά τους φόρους (μετά από φόρους) και χρησιμοποιείται για την κατανόηση των οικονομικών επιπτώσεων μιας φορολογικής επιβάρυνσης που επιβάλλεται σε συγκεκριμένο προϊόν ή υπηρεσία και αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο αποφέρει εισόδημα για τις κυβερνήσεις, αλλά ταυτόχρονα αξιοποιεί το επίπεδο αναποτελεσματικότητας σε μια χρηματοπιστωτική αγορά.

Εξήγηση

Η φορολογική σφήνα μπορεί να εκληφθεί ως υπάρχουσα διαφορά ή κενό μεταξύ ζήτησης και τιμής προσφοράς. Αυτή η διαφορά μεταξύ της καμπύλης ζήτησης και προσφοράς δημιουργείται ως αποτέλεσμα της επιβολής του φόρου σε μια χρηματοπιστωτική αγορά. Η επιβολή φόρων σε μια χρηματοπιστωτική αγορά μπορεί να οδηγήσει σε αναποτελεσματικότητα και να δημιουργήσει ένα κενό μεταξύ της ζήτησης και της τιμής προσφοράς. Αυτό συμβαίνει επειδή η τιμή ζήτησης βαρύνει τους πελάτες που περιλαμβάνει ήδη τους φόρους, ενώ η τιμή προσφοράς που λαμβάνουν οι προμηθευτές δεν περιλαμβάνει αυτούς τους φόρους. Ως αποτέλεσμα της τυπικής καμπύλης ζήτησης και προσφοράς, δηλαδή της αρνητικής και θετικής κλίσης, οι φορολογικές επιπτώσεις επιβάλλονται τόσο στους πελάτες όσο και στους προμηθευτές.

Τύπος για τον υπολογισμό της φορολογικής σφήνας

Ο τύπος υπολογισμού έχει ως εξής:

Φόρος φόρου = Μισθοί προ φόρων - Μισθοί μετά τον φόρο

Που,

• Οι φορολογικές σφήνες αναφέρονται στους μισθούς που έχει κερδίσει ο εργαζόμενος πριν από οποιαδήποτε έκπτωση με τη μορφή των φόρων από αυτήν.
• Οι μισθοί μετά τον φόρο αναφέρονται σε μισθούς που ο εργαζόμενος έχει κερδίσει μετά την αφαίρεση των φόρων που ισχύουν γι 'αυτόν.

Ο άλλος τύπος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της φορολογικής επιβάρυνσης στην εργασία είναι ο εξής:

Φορολογική σφήνα = (Μέσο συνολικό κόστος εργασίας - Καθαρή λήψη - Οικιακή αμοιβή) / Μέσο συνολικό κόστος εργασίας.

Που,

• Μέσο συνολικό κόστος εργασίας = Κέρδη μισθωτών + Κοινωνική ασφάλιση και φόροι μισθοδοσίας εργοδότη
• Καθαρή Λήψη - Αμοιβή στο σπίτι = Κέρδη μισθωτών - Φόροι εισοδήματος και κοινωνικής ασφάλισης + Μεταφορές μετρητών

Πώς να υπολογίσετε τη φορολογική σφήνα;

Ακολουθούν τα βήματα που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον υπολογισμό ενός υπαλλήλου που κερδίζει τους μισθούς:

Βήμα 1: Πρώτον, υπολογίστε τους μισθούς προ φόρων που κερδίζει ο εργαζόμενος κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου.

Βήμα 2: Μετά από αυτό, εντοπίστε την πλάκα του φορολογικού συντελεστή, η οποία ισχύει για τον υπάλληλο σύμφωνα με την ομοσπονδιακή καθώς και την κρατική φορολογική κατηγορία εισοδήματος, δηλαδή, προσδιορίστε το ποσοστό φορολογίας που ισχύει για τον εργαζόμενο.

Βήμα # 3: Υπολογίστε τον φόρο που ο υπάλληλος οφείλει να πληρώσει στην πολιτεία και την ομοσπονδιακή κυβέρνηση πολλαπλασιάζοντας τον φορολογικό συντελεστή με τους ακαθάριστους μισθούς. Ο φόρος που πρέπει να καταβληθεί είναι η φορολογική επιβάρυνση, η οποία μετρά το ποσό που λαμβάνει η κυβέρνηση από τη φορολόγηση του εργατικού δυναμικού της.

Βήμα # 4: Προσδιορίστε τους μισθούς μετά τον φόρο του ατόμου αφαιρώντας τον φόρο που υπολογίστηκε στο βήμα 3 από το ακαθάριστο εισόδημα.

Βήμα # 5: Υπολογίστε τη φορολογική σφήνα αφαιρώντας τους μισθούς μετά τον φόρο, όπως υπολογίστηκε στο βήμα 4 από τους μισθούς προ φόρων, όπως καθορίζονται στο βήμα 1.

Παράδειγμα

Για παράδειγμα, ο Μπιλ κέρδισε 200.000 $ ως μισθός το έτος 2018. Έχει το δικαίωμα να πληρώσει έναν ομοσπονδιακό φόρο 20% και έναν κρατικό και τοπικό φόρο 10% επί του μισθού του που κέρδισε το έτος 2018. Αυτό σημαίνει ότι πλήρωσε 40.000 $ (200.000 $ * 20 %) ως ομοσπονδιακοί φόροι και 20.000 $ (200.000 $ * 10%) ως κρατικοί και τοπικοί φόροι. Επομένως, ο Μπιλ απομένει με εναπομένον μισθό 140.000 $ (200.000 $ - 40.000 $ - 20.000 $) μετά την πληρωμή τόσο των ομοσπονδιακών όσο και των πολιτειακών και τοπικών φόρων. Εάν υπάρχει αύξηση του ομοσπονδιακού φορολογικού συντελεστή και του κρατικού και τοπικού φορολογικού συντελεστή από 20% σε 30% και 10% σε 15% αντίστοιχα, τότε ο Μπιλ θα απομείνει μόνο με 110.000 $.

• (200.000 $ * 30%) = 60.000 $ (ομοσπονδιακοί φόροι)
• (200.000 $ * 15%) = 30.000 $ (κρατικοί και τοπικοί φόροι)
• Μισθός μετά τους φόρους = 90.000 $ (200.000 $ - 60.000 $ - 30.000 $)

Κατά τη διάρκεια αυτής της ξαφνικής αύξησης των φόρων, ο Μπιλ και άλλοι υπάλληλοι μπορεί να μην βρίσκουν βολικό να εργάζονται ως υπάλληλοι και μπορεί να αρχίσουν να αναζητούν καλύτερους τρόπους απόκτησης ψωμιού και βουτύρου.

Σημασια

Η σημασία απαριθμείται και συζητείται ως εξής-

• Είναι πολύ χρήσιμο στον υπολογισμό του ποσοστού αναποτελεσματικότητας που προκαλείται στην αγορά ως αποτέλεσμα του φόρου επί των πωλήσεων.
• Μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέτρο αξιολόγησης της συνολικής φορολογικής επιβάρυνσης τόσο για την εργασία όσο και για την απασχόληση για οποιαδήποτε χώρα.
• Επιτρέπει στην καλύτερη εκτίμηση του οικονομικού αντίκτυπου των εισφορών κοινωνικής ασφάλισης των εργαζομένων καθώς και των εργοδοτικών εισφορών κοινωνικής ασφάλισης που συχνά παραμελούνται στο ευρύτερο φορολογικό τμήμα.
• Βοηθά στη δημιουργία εσόδων για τις κυβερνήσεις, ενώ παράλληλα αξιοποιεί τις ανεπάρκειες στην χρηματοπιστωτική αγορά.
• Όσο μεγαλύτερη είναι η φορολογική επιβάρυνση, τόσο υψηλότερη είναι η πιθανότητα να υπάρχει το ίδιο σε έναν άτυπο τομέα αντί στον επίσημο τομέα.
• Σε μια άτυπη ρύθμιση, μια αλλαγή στη φορολογική επιβάρυνση μπορεί να έχει ελάχιστο αντίκτυπο στη συνολική απασχόληση, ενώ έχει μεγαλύτερο αντίκτυπο στους μισθούς.

συμπέρασμα

Η φορολογική αντιστάθμιση είναι απλώς μια διαφορά που παραμένει μεταξύ του ακαθάριστου εισοδήματος και του καθαρού εισοδήματος μετά την αφαίρεση των φόρων. Σε έναν προοδευτικό φορολογικό μηχανισμό, ενδέχεται να αυξηθεί οριακά με την αύξηση του εισοδήματος. Θα μπορούσε επίσης να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό του συνολικού ποσοστού αναποτελεσματικότητας της αγοράς που εισάγεται ως αποτέλεσμα των φόρων επί των πωλήσεων. Οι ανεπάρκειες που προκαλούνται στη χρηματοπιστωτική αγορά ως αποτέλεσμα της φορολογικής αντιστάθμισης ενδέχεται να επιτρέψουν στον πελάτη να πληρώσει λίγο περισσότερο και ο προμηθευτής ή ο κατασκευαστής να λάβει χαμηλότερο ποσό για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες σε σύγκριση με το ποσό που συνήθως πληρώνουν / λαμβάνουν πριν τις επιπτώσεις των φόρων ως αποτέλεσμα των μεγαλύτερων τιμών ισορροπίας που πληρώνουν οι πελάτες και του χαμηλότερου αριθμού ποσοτήτων ισορροπίας που πωλούνται από τους προμηθευτές ή τους κατασκευαστές.