Σχέδιο Keogh (Ορισμός, Τύποι) - Πώς λειτουργεί το σχέδιο Keogh;

Πίνακας περιεχομένων

Τι είναι το σχέδιο Keogh;

Το Πρόγραμμα Keogh είναι το είδος του προγράμματος συνταξιοδότησης που έχει σχεδιαστεί ειδικά για αυτοαπασχολούμενους, αποκλειστικούς ιδιοκτήτες, επαγγελματίες και ανώνυμες εταιρείες όπως εταιρικές σχέσεις, Σύνδεση προσώπων κ.λπ. για να παρέχει τα συνταξιοδοτικά επιδόματα στους υπαλλήλους τους επενδύοντας τα κεφάλαια του προγράμματος σε ασφαλή χρεόγραφα και επιλέγοντας τον κατάλληλο τύπο σχεδίου ανάλογα με τις ανάγκες και τις απαιτήσεις της επιχειρηματικής οργάνωσης.

Εξήγηση

  • Τα σχέδια Keogh, που ιδρύθηκαν το 1962 από το Κογκρέσο, έχουν σχεδιαστεί για να παρέχουν παροχές συνταξιοδότησης σε επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους και μη εταιρικές επιχειρήσεις. Είναι για εκείνους που θέλουν να συνεισφέρουν υψηλά για να κερδίσουν μετά τη συνταξιοδότηση.
  • Το σχέδιο έχει εγκριθεί. Αλλά η δημοτικότητα του προγράμματος οφείλεται λιγότερο σε άλλους παρόμοιους τύπους προγραμμάτων όπως τα προγράμματα SEP - IRA, 401 (k), κ.λπ. Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει τον κύριο τύπο προγράμματος από ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών ή ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Κάθε τύπος έχει τα οφέλη του. Οι αποσύρσεις από το πρόγραμμα επιτρέπονται μετά την ηλικία των 59,5 αλλά όχι μετά το 70,5. Οι αναλήψεις πριν από την καθορισμένη ηλικία υπόκεινται σε φόρο και 10% ποινή.

Ιστορία του σχεδίου Keogh

  • Ο Eugene Keogh ανέπτυξε αυτό το σχέδιο θεσπίζοντας το νόμο περί συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους ιδιώτες το έτος 1962. Ακόμα, με τις αλλαγές στην οικονομία, ο νόμος για την οικονομική ανάπτυξη και τη φορολογική ανακούφιση έκανε αλλαγές στο σχέδιο το 2001. Τώρα αυτό το σχέδιο αναγνωρίζεται με το όνομα HR 10s ή κατάλληλα σχέδια στον εσωτερικό κώδικα εσόδων.
  • Είναι ειδικά σχεδιασμένο για υπαλλήλους που θέλουν να συνεισφέρουν περισσότερο στη συνταξιοδότησή τους και επωφελήθηκαν από επαγγελματίες όπως δικηγόρους, εκτιμητές, γιατρούς, που κερδίζουν υψηλά επίπεδα και θέλουν να εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα για τη μελλοντική τους σύνταξη. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων το αναγνώρισε αυτό ως ειδικό σχέδιο και για να δώσει τα φορολογικά οφέλη και τις παροχές συνταξιοδότησης στους αυτοαπασχολούμενους

Πώς λειτουργεί?

  • Το πρόγραμμα επιτρέπει στα επιλέξιμα άτομα να ανοίξουν τον λογαριασμό στο πλαίσιο των σχεδίων Keogh Plan, να επιλέξουν τον τύπο του προγράμματος και να αρχίσουν να συνεισφέρουν χρήματα προ φόρων στο πρόγραμμα. Το πρόγραμμα παρέχει το φορολογικό πλεονέκτημα καθώς η συνεισφορά στο πρόγραμμα δεν φορολογείται και μπορείτε να κάνετε ανάληψη μετά την ηλικία των 59,5 ετών. Εάν οι αποσύρσεις γίνονται πριν από την καθορισμένη ηλικία, υπόκεινται σε ποινή. Ωστόσο, υπάρχει μια εξαίρεση που δεν προσελκύει την ποινή για απόσυρση πριν από την καθορισμένη ηλικία.
  • Τα κεφάλαια του προγράμματος επενδύουν σε μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, ασφαλή χρεόγραφα και άλλους τύπους επενδύσεων. Το πρόγραμμα πρέπει να καθοριστεί πριν από το τέλος του οικονομικού έτους στο οποίο θα ζητηθεί έκπτωση. , και για την αξίωση της έκπτωσης, το ποσό πρέπει να καταβληθεί πριν από την ημερομηνία λήξης της κατάθεσης φορολογικής δήλωσης. Τα χρήματα συσσωρεύτηκαν με επενδύσεις και δίνουν παροχές μετά τη συνταξιοδότηση.
  • Το πρόγραμμα περιλαμβάνει επίσης ορισμένες νομικές απαιτήσεις για συμμόρφωση με κάθε έτος, και καθώς το αμοιβαίο κεφάλαιο μπορεί να επενδύει σε τίτλους βάσει κινδύνου, υπάρχουν και οι πιθανότητες απώλειας.

Τύποι προγράμματος Keogh

Ακολουθούν οι δύο βασικοί τύποι σχεδίων Keogh

# 1 - Πρόγραμμα καθορισμένης συνεισφοράς

Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων συνεισφορών, μπορείτε να συνεισφέρετε τακτικά μέχρι το όριο. Υπάρχουν δύο υπότυποι διαθέσιμοι στο πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, οι οποίοι είναι ως εξής:

  1. Σχέδιο κατανομής κερδών - Στο πρόγραμμα κατανομής κερδών, το ποσό καταβάλλεται έως και 25% των κερδών της επιχείρησης ή 54000 $, όποιο από τα δύο είναι χαμηλότερο. Το ποσό της συνεισφοράς μπορεί να αλλάζει κάθε χρόνο σε ένα πρόγραμμα κατανομής κερδών.
  2. Πρόγραμμα αγοράς χρημάτων - Σε ένα πρόγραμμα αγοράς χρημάτων, το ποσοστό κέρδους που θα καθοριστεί για να συνεισφέρει στο πρόγραμμα. Το ποσοστό είναι σταθερό και Δεν επιτρέπονται αλλαγές, και εάν πραγματοποιηθούν αλλαγές σε ένα σταθερό ποσοστό, υπόκειται σε ποινή, και όπως ένα σχέδιο κατανομής κερδών, το ποσό της συνεισφοράς μπορεί να αλλάζει κάθε χρόνο.

# 2 - Προγράμματα καθορισμένων παροχών

Σύμφωνα με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, ο συνεισφέρων μπορεί να ορίσει το όριο για τη λήψη της μέγιστης παροχής κατά τη στιγμή ή μετά τη συνταξιοδότηση. Η συνεισφορά υπόκειται σε υψηλότερο όριο 2,55.000 $. Και τα δύο προγράμματα επιτρέπουν προ φόρων εισφορές και αναλήψεις υπόκεινται στους κανόνες του προγράμματος.

Keogh εναντίον IRA

  • Το σχέδιο της Keogh αφορά αποκλειστικούς ιδιοκτήτες και μη ενσωματωμένες επιχειρήσεις. Αντιθέτως, το Πρόγραμμα Ατομικής Συνταξιοδότησης προορίζεται για αυτοαπασχολούμενους και μικρούς ιδιοκτήτες με ελάχιστο αριθμό εργαζομένων και δεν περιλαμβάνει τις μη ενσωματωμένες επιχειρήσεις.
  • Ο συνεισφέρων αποφασίζει το όριο εισφοράς βάσει του προγράμματος Keogh ή η συνεισφορά μπορεί να είναι ευέλικτη με βάση ένα ποσοστό κερδών, ενώ, σύμφωνα με το ατομικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης, η συνεισφορά καθορίζεται σε 6000 $.
  • Υπάρχει πρόβλεψη για πρόσθετη συνεισφορά εάν η ηλικία ενός συνεισφέροντος που θέλει να δημιουργήσει IRA είναι μεγαλύτερη από 50 χρόνια. Επίσης, σύμφωνα με τον IRA, υπάρχει πρόβλεψη διπλής εισφοράς εάν ο συνεισφέρων άρχισε να συνεισφέρει στην ηλικία που πλησιάζει στη συνταξιοδότηση, αλλά αυτές οι προβλέψεις δεν είναι διαθέσιμες βάσει του προγράμματος Keogh.
  • Στο σχέδιο Keogh, οι νομικές απαιτήσεις όπως η κατάθεση ετήσιων δηλώσεων είναι υποχρεωτικές, ενώ ένας IRA, υπάρχουν πολύ ελάχιστες νομικές απαιτήσεις και καμία πρόβλεψη ετήσιας κατάθεσης.

Οφέλη

  • Έχουν εγκρίνει σχέδια και ως εκ τούτου δίνει μεγαλύτερη εμπιστοσύνη και ικανοποίηση στον συνεισφέροντα.
  • Οι συνεισφορές είναι ευέλικτες μπορεί να θέσει το όριο της συνεισφοράς για τον εαυτό του.
  • Είναι ευεργετικό για τους επαγγελματίες και περιλαμβάνει επίσης τις μη ενσωματωμένες επιχειρήσεις.
  • Αυτά είναι φορολογικά πλεονεκτικά προγράμματα και παρέχουν τις μέγιστες παροχές συνταξιοδότησης.

Μειονεκτήματα

  • Δεδομένου ότι τα κεφάλαια του προγράμματος σε τίτλους με βάση τον κίνδυνο, εξ ου και οι πιθανότητες απώλειας είναι περισσότερες.
  • Το κόστος που συνεπάγεται η διαχείριση του σχεδίου είναι υψηλό σε σύγκριση με άλλα σχέδια λόγω περισσότερων νομικών απαιτήσεων όπως η ετήσια κατάθεση.
  • Οι αναλήψεις πριν από την καθορισμένη ηλικία και η αλλαγή στο σταθερό ποσοστό εισφοράς υπόκεινται σε κυρώσεις.
  • Οι συνεισφορές είναι υψηλότερες σε σύγκριση με άλλα σχέδια. επομένως μπορεί να μην είναι κατάλληλο για όλους.

συμπέρασμα

  • Το Πρόγραμμα Keogh είναι το είδος του προνομιακού προγράμματος συνταξιοδότησης, σε αντίθεση με τα άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης. Είναι ειδικά για αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες, μη εταιρικές επιχειρήσεις κ.λπ. για να τους δοθούν παροχές συνταξιοδότησης. Αυτά είναι εγκεκριμένα σχέδια επομένως πιο αξιόπιστα.
  • Το πρόγραμμα επιτρέπει την υψηλότερη συνεισφορά για τη λήψη των μέγιστων παροχών συνταξιοδότησης. Το πρόγραμμα είναι διαφορετικό από ένα ατομικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης όσον αφορά τους κανόνες, τους κανονισμούς και τα όρια εισφορών.
  • Περιλαμβάνει τις πιο νομικές απαιτήσεις σε σύγκριση με άλλα σχέδια, καθώς η ετήσια κατάθεση είναι υποχρεωτική για αυτό το σχέδιο, το οποίο γίνεται από ανεξάρτητο επαγγελματία. Ως εκ τούτου, το κόστος του προγράμματος γίνεται υψηλό σε σύγκριση με άλλα σχέδια.

ενδιαφέροντα άρθρα...