Απόσβεση για ενοικίαση ακινήτου - Πώς να υπολογίσετε;

Τι είναι η απόσβεση για ενοικίαση ακινήτου;

Η απόσβεση του ενοικιαζόμενου ακινήτου μπορεί να χαρακτηριστεί ως η μείωση της αξίας του ενοικιαζόμενου ακινήτου με την πάροδο του χρόνου λόγω ηλικίας φθοράς και φθοράς. Είναι μια συστηματική κατανομή του κόστους και θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για τη διαγραφή των φόρων. και, επομένως, βοηθά στη μείωση των φόρων.

Μαθηματικά, μπορεί κανείς να το προσδιορίσει ως τη διαίρεση της βάσης κόστους του ενοικίου ακινήτου με μια ωφέλιμη ζωή. Τα ακόλουθα θα ήταν η σχέση: -

Απόσβεση = Κόστος του περιουσιακού στοιχείου ενοικίασης / ωφέλιμη ζωή του περιουσιακού στοιχείου

Εξήγηση

Οι επενδυτές επενδύουν σε ενοικιαζόμενα ακίνητα και ακίνητα με σκοπό τον οικονομικό σχεδιασμό και να έχουν βιώσιμες θετικές ταμειακές ροές. Το ενοικιαζόμενο ακίνητο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για αμφότερες τις βιώσιμες ταμειακές ροές με τη μορφή ενοικίου και να ενισχύσει την αξία των ιδίων κεφαλαίων καθώς η αξία του ακινήτου αυξάνεται. Επιβάλλει την ευθύνη των φόρων καθώς είναι ένα κόστος που καλύπτει το κόστος ενός περιουσιακού στοιχείου και βελτιώνει την ενοικίαση.

Πώς λειτουργεί?

• Σύμφωνα με τους γενικούς κανόνες της υπηρεσίας Εσωτερικών εσόδων ή IRS, τα ακίνητα ενοικίασης μπορούν να θεωρηθούν και να θεωρηθούν ότι έχουν ωφέλιμη ζωή 27,5 ετών.
• Για να φτάσετε σε μια πραγματική αξία απόσβεσης, διαιρέστε το κόστος του ενοικίου ακινήτου με τον συντελεστή 27,5.
• Εάν σε περίπτωση ενοικίασης ακινήτου έχει τη μορφή εμπορικής ιδιοκτησίας, τότε η ωφέλιμη ζωή μπορεί να θεωρηθεί ως 39 έτη.
• Η γη δεν μπορεί ποτέ να χρησιμοποιηθεί για απόσβεση. Αντίθετα, τα κτίρια και τα ακίνητα που βασίζονται σε αυτό θα θεωρούνται απόσβεση.
• Η γη θεωρείται ότι έχει άπειρη χρήσιμη ζωή.
• Η εύλογη φορολογική εκτίμηση βοηθά στον προσδιορισμό της πραγματικής αξίας της γης.
• Η απόσβεση ισχύει έως τη στιγμή που το άτομο το κατέχει. Μόλις πουληθεί, το άτομο μπορεί να ζητήσει απόσβεση σε αυτό.
• Το άτομο ή ο ιδιοκτήτης μπορούν να αρχίσουν να λογοδοτούν για την απόσβεση όταν το ακίνητο ενοικίασης είναι έτοιμο για την επιχείρηση ενοικίασης.

Παραδείγματα απόσβεσης για ενοικίαση ακινήτου

Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα που εξηγούνται λεπτομερώς.

Παράδειγμα # 1

Ας πάρουμε το παράδειγμα της κατοικίας. Η βάση κόστους της ενοικίασης ακινήτου είναι 325.000 $. Σύμφωνα με τις οδηγίες του IRS, θεωρείται ότι η ιδιοκτησία κατοικίας θα έχει ωφέλιμη ζωή 27,5 ετών. Εφαρμόζοντας μια ευθεία μέθοδο απόσβεσης, βοηθήστε τον ιδιοκτήτη να προσδιορίσει την απόσβεση στο ακίνητο ενοικίασης.

Λύση:

• = 325.000 $ / 27,5 $
• = 11,818,18 $

Επομένως, η απόσβεση είναι 11.818,18 $.

Παράδειγμα 2

Ας πάρουμε το παράδειγμα της εμπορικής ιδιοκτησίας. Η βάση κόστους της ενοικίασης ακινήτου είναι 340.000 $. Σύμφωνα με τις οδηγίες του IRS, θεωρείται ότι η ιδιοκτησία κατοικίας θα έχει ωφέλιμη ζωή 39 ετών. Εφαρμόζοντας μια ευθεία μέθοδο απόσβεσης, βοηθήστε τον ιδιοκτήτη να προσδιορίσει την απόσβεση στο ακίνητο ενοικίασης.

Λύση:

• = 340.000 $ / 39 $
• = 8.717,95 $

Επομένως, η απόσβεση είναι 8.717,95 $.

Κανόνες απόσβεσης για ενοικίαση ακινήτου

1. Σύμφωνα με το IRS, το άτομο πρέπει να κατέχει την ιδιοκτησία απόσβεσης.
2. Η αξιοποίηση του ακινήτου προορίζεται για επαγγελματικούς σκοπούς ή δραστηριότητα δημιουργίας εισοδήματος.
3. Υπάρχει μια καθορισμένη ωφέλιμη ζωή του ακινήτου όπου το ακίνητο αναμένεται να έχει ωφέλιμη ζωή άνω του ενός έτους.

Απαιτήσεις

• Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ή το IRS καθορίζει γενικές οδηγίες σχετικά με την απόσβεση για ενοικίαση ακινήτου.
• Καθορίζει και κατηγοριοποιεί τον τύπο των ακινήτων που μπορούν να αποσβένονται και θα ληφθούν υπόψη για έκπτωση φόρου.
• Σύμφωνα με το IRS, το άτομο πρέπει να κατέχει την ιδιοκτησία απόσβεσης.
• Η αξιοποίηση του ακινήτου προορίζεται για επαγγελματικούς σκοπούς ή δραστηριότητα δημιουργίας εισοδήματος.
• Υπάρχει μια καθορισμένη ωφέλιμη ζωή του ακινήτου όπου το ακίνητο αναμένεται να έχει ωφέλιμη ζωή άνω του ενός έτους.
• Ωστόσο, δεν είναι απαραίτητο το ακίνητο να αποσβένεται εάν τεθεί σε λειτουργία και διατεθεί κατά το ίδιο έτος.
• Πρέπει να σημειωθεί ότι η γη δεν μπορεί να αποσβένεται.
• Το κόστος απόσβεσης δεν μπορεί να περιλαμβάνει το κόστος εκκαθάρισης, το κόστος φύτευσης και το κόστος εξωραϊσμού.
• Το πραγματικό κόστος του ακινήτου ονομάζεται βάση κόστους.
• Η βάση κόστους του ενοικιαζόμενου ακινήτου αποτελείται από τυχόν αναλαμβανόμενες χρεώσεις που αντιστοιχούν στο ακίνητο, νομικά έξοδα για την απόκτηση του ακινήτου, τέλος καταγραφής, το κόστος της έρευνας για το ακίνητο, φόρους επί μεταβιβάσεων ιδιοκτησίας, κόστος ασφάλισης του τίτλου.
• Κάποιος μπορεί να προσαρμόσει αυτό το κόστος κατά τη διάρκεια ζωής του ακινήτου.
• Νομικά κόστη είναι το κόστος που πρέπει να αναλάβει το άτομο για την απόκτηση του ενοικίου ακινήτου.
• Το τέλος εγγραφής είναι το τέλος που καταβάλλει το άτομο σε κυβερνητική υπηρεσία. Είναι για εγγραφή ακινήτου ή για καταγραφή της πώλησης ενοικίου ακινήτου.
• Το τέλος έρευνας είναι το τέλος που επιβαρύνει ένα άτομο για την επιθεώρηση του ενοικιαζόμενου ακινήτου.

Πλεονεκτήματα

• Το ακίνητο ενοικίασης θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για αποτελεσματικό φορολογικό σχεδιασμό.
• Το ακίνητο ενοικίασης θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για ολοκληρωμένο σχεδιασμό συνταξιοδότησης.
• Με την πάροδο του χρόνου, η αξία του ενοικιαζόμενου ακινήτου εκτιμάται.
• Εάν το ακίνητο ενοικίασης που αποκτήθηκε βρίσκεται στην καλύτερη και επιθυμητή τοποθεσία, τότε βοηθά στη δημιουργία μιας σταθερής ροής ταμειακών ροών για τον ιδιοκτήτη.
• Άλλα έξοδα και αποσβέσεις που σχετίζονται με την ενοικίαση πρέπει να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Ε των φορολογικών δηλώσεων για να επωφεληθείτε από τις μειώσεις στη ροή εσόδων από ενοίκια.

Μειονεκτήματα

• Εάν ο ιδιοκτήτης έχει αναλάβει την ενοικίαση ακινήτου σε μια ανεπιθύμητη τοποθεσία, είναι δύσκολο να δημιουργηθεί μια σταθερή ροή εσόδων.
• Η παραπάνω κατάσταση μπορεί να μειώσει την καθαρή επένδυση του ιδιοκτήτη, και αυτό, με τη σειρά του, αυξάνει το κόστος απόσβεσης.
• Δεν είναι δυνατή η ανάκτηση άλλων εξόδων που σχετίζονται με την ενοικίαση καθώς υπάρχει ανεπαρκής δημιουργία ροής εισοδήματος από την ενοικίαση.

συμπέρασμα

Η απόσβεση επί του ενοικίου ακινήτου προσφέρει έκπτωση φόρου για αξίωση σύμφωνα με το πρόγραμμα Ε της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Επομένως, αυτό βοηθά στον σωστό φορολογικό σχεδιασμό του ατόμου. Μόλις ο ιδιοκτήτης πουλήσει το ενοικιαζόμενο ακίνητο, δεν μπορεί πλέον να αξιώσει απόσβεση του ακινήτου ενοικίασης. Η απόσβεση μπορεί να θεωρηθεί ως έξοδο εκτός μετρητών που βοηθά στη διαγραφή φορολογικών εξόδων, και είναι ένας ευκολότερος τρόπος για την καταγραφή του κόστους του περιουσιακού στοιχείου στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.