Έννοια έκπτωσης τιμολογίου
Έκπτωση τιμολογίου αναφέρεται στη μορφή χρηματοδότησης τιμολογίου όπου οι επιχειρήσεις δανείζονται τα χρήματα υπό μορφή δανείου από την εταιρεία χρηματοδότησης διατηρώντας τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες ως εγγύηση, δηλαδή, λογαριασμοί εισπρακτέοι από τον πελάτη χρησιμοποιούνται ως εγγύηση για την το δάνειο και η εταιρεία χρηματοδότησης σε αντάλλαγμα εκδίδουν το δάνειο που είναι μικρότερο από το ποσό που εισπράττεται από τον πελάτη σύμφωνα με το τιμολόγιο.
Παράδειγμα έκπτωσης τιμολογίου
Ας υποθέσουμε ότι μια εταιρεία με έδρα τις ΗΠΑ B Inc. διευθύνει την επιχείρηση κατασκευής αυτοκινήτων και την πώληση στην αγορά. Η εταιρεία δίνει την πίστωση 2 μηνών γενικά στον πελάτη της μετά την πώληση του προϊόντος από την ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου. Πρόσφατα η εταιρεία εκπλήρωσε την τεράστια παραγγελία που έλαβε από έναν από τους πελάτες της. Σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις της εταιρείας, ο πελάτης θα πραγματοποιήσει την πληρωμή των 500.000 $ έναντι της πώλησης αγαθών μετά από περίοδο 2 μηνών.
Ωστόσο, η εταιρεία έλαβε μια μαζική παραγγελία από άλλο μέρος για την παράδοση των αγαθών εντός περιόδου 1 μήνα, αλλά για αυτήν την εταιρεία απαιτείται τα χρήματα. Δεδομένου ότι η εταιρεία έχει το λογαριασμό εισπρακτέου ύψους 500.000 $, θέλει να ζητήσει τη ρύθμιση έκπτωσης τιμολογίου με σκοπό τη λήψη μετρητών, επειδή δεν διαθέτει άλλα μέσα συγκέντρωσης χρημάτων. Εξηγήστε πόσα χρήματα μπορεί να πάρει;
Λύση
Στην παρούσα υπόθεση, πρόσφατα, η εταιρεία εκπλήρωσε την τεράστια παραγγελία κατά της οποίας ο πελάτης θα πραγματοποιήσει την πληρωμή των 500.000 $ μετά από 2 μήνες σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις. Ωστόσο, η εταιρεία έλαβε μαζική παραγγελία από άλλο μέρος για την παράδοση των αγαθών εντός 1 μήνα. Ωστόσο, αυτή η εταιρεία απαιτεί τα χρήματα, γι 'αυτό θέλει να ζητήσει τη ρύθμιση έκπτωσης τιμολογίου για να πάρει τα μετρητά, επειδή δεν διαθέτει άλλα μέσα συγκέντρωσης χρημάτων.
Στην περίπτωση ρύθμισης προεξόφλησης τιμολογίου, γενικά, το δάνειο που ισοδυναμεί με το 80% της τιμής του τιμολογίου δίνεται από την εταιρεία χρηματοδότησης στην επιχείρηση που θέλει να κάνει χρήση της διευκόλυνσης. Έτσι, η B Inc θα πάρει το 80% των $ 500.000 από την εταιρεία χρηματοδότησης, η οποία θα ανέλθει σε 400.000 $. Επίσης, το υπόλοιπο 20% ($ 100.000) που θα δώσει ο δανειστής στην εταιρεία μόλις λάβει την πληρωμή από τον πελάτη μετά την αφαίρεση των απαραίτητων χρεώσεων.
Πλεονεκτήματα της έκπτωσης τιμολογίου
Τα διάφορα πλεονεκτήματα που σχετίζονται με την Έκπτωση Τιμολογίου είναι τα εξής:
- Χρησιμοποιώντας την προσέγγιση έκπτωσης του τιμολογίου, η εταιρεία μπορεί να βελτιώσει τις ταμειακές της ροές και, χρησιμοποιώντας αυτά τα χρήματα, μπορεί να πληρώσει στον προμηθευτή της, στους υπαλλήλους της ή μπορεί να επανεπενδύσει το ίδιο σε ορισμένες άλλες λειτουργίες της επιχείρησης. Επομένως, η εταιρεία δεν χρειάζεται να περιμένει τους πελάτες τους να πραγματοποιήσουν την πληρωμή έναντι της αύξησης των χρημάτων και μπορεί να λάβει τα χρήματα αμέσως μετά την έκδοση του τιμολογίου.
- Από την σκοπιά της χρηματοοικονομικής εταιρείας επίσης, η έκπτωση τιμολογίου είναι επωφελής, καθώς η χρηματοοικονομική εταιρεία θα λάβει τα χρήματα με δύο τρόπους, δηλαδή μέσω της χρέωσης των τόκων για το δάνειο και μέσω της χρέωσης των μηνιαίων τελών για τη διατήρηση αυτού του διακανονισμού για η εταιρία.
Μειονεκτήματα της έκπτωσης τιμολογίου
Τα μειονεκτήματα που σχετίζονται με την Έκπτωση Τιμολογίου είναι τα εξής:
- Για τη χρήση της ρύθμισης έκπτωσης του τιμολογίου, οι επιχειρήσεις πρέπει να πληρώσουν ένα ορισμένο ποσοστό του ποσού του τιμολογίου που έχει εκδοθεί στον πελάτη στην εταιρεία χρηματοδότησης ως το τέλος για το δανεισμό των χρημάτων. Λόγω προμηθειών σημαντικού ποσού, η εταιρεία προτιμά αυτή τη μέθοδο προεξόφλησης μόνο όταν δεν υπάρχουν άλλα μέσα εισροής μετρητών στην εταιρεία.
- Για τις εταιρείες που εργάζονται με το περιθώριο χαμηλού κέρδους, η ρύθμιση προεξόφλησης τιμολογίων δεν είναι επωφελής καθώς οι τόκοι και οι χρεώσεις που περιλαμβάνονται στην προεξόφληση τιμολογίων ενδέχεται να εξαλείψουν τις προοπτικές της εταιρείας να κερδίσει τα κέρδη. Έτσι, αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται γενικά από τα καλύτερα έργα για εταιρείες που εργάζονται με το περιθώριο υψηλού κέρδους με σχετικά υψηλά περιθώρια κέρδους, καθώς μπορούν να απορροφήσουν πολύ υψηλότερες χρεώσεις τόκων και τα τέλη που σχετίζονται με τη μορφή χρηματοδότησης με έκπτωση τιμολογίου.
Σημαντικοί πόντοι που σχετίζονται με την έκπτωση τιμολογίου
Τα διάφορα σημαντικά σημεία που σχετίζονται με την Έκπτωση Τιμολογίου είναι τα εξής:
- Στην περίπτωση της ρύθμισης προεξόφλησης τιμολογίου, η χρηματοοικονομική εταιρεία εκδίδει το δάνειο, το οποίο είναι μικρότερο από το ποσό που εισπράττεται από τον πελάτη σύμφωνα με το τιμολόγιο. Γενικά, το δάνειο που ισοδυναμεί με το 80% της αξίας του τιμολογίου δίνεται από την εταιρεία χρηματοδότησης στην επιχείρηση που θέλει να κάνει χρήση αυτής της διευκόλυνσης. Το υπόλοιπο 20% θα δοθεί μόλις ληφθεί η πληρωμή από τον πελάτη μετά την αφαίρεση των απαραίτητων χρεώσεων.
- Η ρύθμιση έκπτωσης τιμολογίου είναι κοινή και επωφελής για την εταιρεία, η οποία κάνει τις επιχειρήσεις υψηλού κέρδους επειδή αναπτύσσονται με ταχύ ρυθμό. Για περαιτέρω ανάπτυξη, απαιτούν την πρόσθετη ταμειακή ροή. Ωστόσο, η ρύθμιση προεξόφλησης τιμολογίου δεν είναι επωφελής για τις εταιρείες που εργάζονται με το περιθώριο χαμηλού κέρδους, επειδή οι τόκοι και τα τέλη που περιλαμβάνονται στην προεξόφληση τιμολογίων ενδέχεται να εξαλείψουν τις προοπτικές της εταιρείας να κερδίσει τα κέρδη.
συμπέρασμα
Αναφέρεται σε μια ρύθμιση στην περίπτωση που οι επιχειρήσεις δανείζονται τα χρήματα με τη μορφή δανείου από τη χρηματοοικονομική εταιρεία όπου οι λογαριασμοί εισπρακτέοι από τον πελάτη χρησιμοποιούνται ως εγγύηση για το δάνειο και η χρηματοοικονομική εταιρεία εκδίδει το δάνειο που είναι μικρότερο από το εισπρακτέο ποσό από τον πελάτη σύμφωνα με το τιμολόγιο.
Χρησιμοποιώντας την έκπτωση του τιμολογίου, η εταιρεία μπορεί να βελτιώσει τις ταμειακές της ροές, και χρησιμοποιώντας αυτά τα χρήματα, μπορεί να πληρώσει στον προμηθευτή της, στους υπαλλήλους της ή μπορεί να επανεπενδύσει το ίδιο σε ορισμένες άλλες λειτουργίες της επιχείρησης. Ωστόσο, για τη χρήση της ρύθμισης έκπτωσης του τιμολογίου, οι επιχειρήσεις πρέπει να πληρώσουν ένα ορισμένο ποσοστό του ποσού του τιμολογίου στην εταιρεία χρηματοδότησης ως το τέλος για το δανεισμό των χρημάτων.
