Τι είναι το βιβλίο συναλλαγών;
Το βιβλίο συναλλαγών είναι το είδος του βιβλίου που διατηρεί η τράπεζα, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή οι χρηματιστηριακές τράπεζες για την καταγραφή των συναλλαγών των πελατών που τους έχουν δώσει την ευκαιρία να ενεργήσουν ως μεσίτης ή μεσαίος για συναλλαγές σε κινητές αξίες. Αυτό το βιβλίο βοηθά τους διαχειριστές χαρτοφυλακίου στον υπολογισμό για μεσιτεία ή τις αμοιβές τους ή το ποσοστό κέρδους όπως αποφασίστηκε μεταξύ διαχειριστών πελατών και χαρτοφυλακίου.
Εξήγηση
Για κάθε πελάτη, τα ξεχωριστά βιβλία διαπραγμάτευσης πρέπει να διατηρούνται από τους διαχειριστές χαρτοφυλακίου για να τους βοηθήσουν σε διάφορες συμμορφώσεις και διατηρώντας τα διαφανή αρχεία για κάθε πελάτη. Βοηθά επίσης στην επίλυση οποιουδήποτε προβλήματος εάν προκύψει και κάνει τους λογαριασμούς και την κατανόηση απλούστερη. Αυτά τα βιβλία διατηρούνται για την καταγραφή των συναλλαγών, έτσι ώστε να μην υπάρχει κανένα πρόβλημα ή σύγχυση στο μέλλον μεταξύ πελατών και διαχειριστών χαρτοφυλακίου.
Παράδειγμα βιβλίου συναλλαγών
Η ABC Bank διατηρεί τους λογαριασμούς D-mat των πελατών ή των επενδυτών. Ο κ. Α ασχολείται τακτικά σε διάφορα χρεόγραφα. Οι λεπτομέρειες των διαφόρων αξιών που διαπραγματεύεται ο κ. Α είναι οι εξής:
Προετοιμάστε αυτό το βιβλίο, το οποίο θα διατηρηθεί από την τράπεζα, και επίσης δηλώστε πώς είναι χρήσιμο για τον κ. Α;
Λύση:
Το εμπορικό βιβλίο του κ. Α έχει ως εξής:
Το βιβλίο συναλλαγών είναι χρήσιμο για τον κ. Α με τους ακόλουθους τρόπους:
- Βοηθά στην προβολή των αρχείων των συναλλαγών που πραγματοποίησε ο κ. A.
- Το A μπορεί να έχει πρόσβαση στο αρχείο συναλλαγών ανά πάσα στιγμή.
- Αυτό το βιβλίο βοηθά τον κ. Α να δει τα κέρδη ή τις ζημίες στις συναλλαγές που έγιναν.
- Βοηθά επίσης στον προγραμματισμό.
Επιδράσεις του βιβλίου συναλλαγών
- Με τη βοήθεια αυτού του βιβλίου, η ευθύνη και η ευθύνη του πελάτη και του επενδυτή μπορούν να καθοριστούν καθώς ο πελάτης μπορεί να επαληθεύσει τη συναλλαγή που έχει κάνει, και η τράπεζα να διατηρήσει τα αρχεία και να εξακριβώσει εάν η πληρωμή πιστώθηκε ή χρεώθηκε ανάλογα με την περίπτωση. στον λογαριασμό της ανταλλαγής.
- Βοηθούν επίσης στην επαλήθευση του σκοπού διαπραγμάτευσης από τον πελάτη. Εάν ο σκοπός είναι παράνομος, οι διαχειριστές χαρτοφυλακίου μπορούν να προειδοποιήσουν τον πελάτη και, κατά συνέπεια, να αναφέρουν στις αρχές.
- Με αυτό το βιβλίο, η ευθύνη της τήρησης αρχείων μεταφέρεται από έναν επενδυτή σε διαχειριστές χαρτοφυλακίου.
- Τα βιβλία συναλλαγών μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως νομικά αποδεικτικά στοιχεία στο δικαστήριο και ορίζονται και αναγνωρίζονται ως νομικά έγγραφα.
- Αναγνωρίζεται επίσης ως λογιστικό βιβλίο που περιέχει όλα τα οικονομικά αρχεία των διαχειριστών χαρτοφυλακίου.
- Το βάρος των επενδυτών μειώνεται καθώς δεν χρειάζεται να διατηρούν κάθε αρχείο των συναλλαγών. Καθώς τα αρχεία τηρούνται από τους διαχειριστές του Χαρτοφυλακίου, οι οποίοι βοηθούν επίσης στον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης.
- Οι προηγούμενες συναλλαγές είναι προσβάσιμες σε ένα μικρό χρονικό διάστημα, το οποίο βοηθά τόσο τους διαχειριστές χαρτοφυλακίου όσο και τους επενδυτές στην ομαλή διεξαγωγή των συναλλαγών.
Πλεονεκτήματα
- Το Trading Book βοηθά στο σχεδιασμό των συναλλαγών για να κερδίσει τα μέγιστα κέρδη και να αποτρέψει περιττές απώλειες.
- Αυτό το βιβλίο βοηθά στην παρακολούθηση και προβολή του αρχείου συναλλαγών.
- Είναι αποδεκτό ως νομική απόδειξη σε δικαστήριο και θεωρείται νομικό έγγραφο.
- Βοηθά στην ελαχιστοποίηση του κινδύνου καθορίζοντας την ευθύνη της διατήρησης των αρχείων και την παρακολούθηση των αρχείων.
- Με τη βοήθεια αυτών των βιβλίων, η απάτη μπορεί εύκολα να προσδιοριστεί και να αποφευχθεί με αναφορά στις αρμόδιες αρχές.
- Κάθε συναλλαγή που πραγματοποιείται από πελάτη διατηρείται μέσω αυτού του βιβλίου.
- Με τη βοήθεια αυτού του βιβλίου, οι υπολογισμοί μεσιτείας γίνονται εύκολα από τους διαχειριστές χαρτοφυλακίου.
- Μπορούν επίσης να καταγραφούν ως λογιστικά βιβλία σε βιβλία λογαριασμών.
- Οι διαχειριστές χαρτοφυλακίου είναι υπεύθυνοι για τη διατήρηση ολόκληρου του βιβλίου συναλλαγών των ιδρυμάτων τους, καθώς και ενός ξεχωριστού βιβλίου για τους πελάτες τους, το οποίο τους βοηθά να διατηρούν καλύτερα και διαφανή αρχεία.
- Με τη βοήθεια αυτού του βιβλίου, οι προηγούμενες δραστηριότητες μπορούν να προβληθούν εύκολα.
- Είναι μια συλλογή πολλών φορολογικών μέσων που βοηθούν στην ομαλή διεξαγωγή των δραστηριοτήτων των διαχειριστών χαρτοφυλακίου.
- Το βιβλίο συναλλαγών βοηθά τον επενδυτή στο σχεδιασμό της επένδυσης και στην αποτελεσματική αξιοποίηση των πόρων και των επενδύσεων.
συμπέρασμα
Το Trading Book είναι ο τύπος του βιβλίου που διατηρείται από τους διαχειριστές του χαρτοφυλακίου για τη διατήρηση των αρχείων των συναλλαγών που πραγματοποιεί καθώς και των πελατών. Δύο βιβλία συναλλαγών πρέπει να ετοιμαστούν από τους διαχειριστές χαρτοφυλακίου. το ένα είναι ένα ενοποιημένο βιβλίο που περιέχει όλα τα αρχεία όλων των συναλλαγών που πραγματοποιούνται από διαχειριστές χαρτοφυλακίου και το άλλο είναι ένα ξεχωριστό βιβλίο για κάθε πελάτη. Είναι ένα νομικό έγγραφο και λογιστικό βιβλίο που μπορούν να παρουσιαστούν ως απόδειξη και μπορούν να γίνουν δεκτά έγκυρα. Με τη βοήθεια αυτού του βιβλίου, η απάτη μπορεί να εντοπιστεί από τη φύση των συναλλαγών και μπορεί να προληφθεί. Αυτά τα βιβλία βοηθούν επίσης στον οικονομικό σχεδιασμό και τη βέλτιστη αξιοποίηση των πόρων.
