Τι ονομάζεται Δικαιούχος;
Ονομαζόμενος Δικαιούχος είναι ένα πρόσωπο του οποίου το όνομα καταγράφεται στη νομική τεκμηρίωση με ισχύ νόμου ή διάταγμα. Αυτό το άτομο είναι ο μοναδικός ή κοινόχρηστος συλλέκτης παροχών από το καταπίστευμα, το ασφαλιστήριο συμβόλαιο, το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το πρόσθετο ποσό κ.λπ. .
Εξήγηση
Μερικές φορές ένα κτήμα μπορεί να είναι δικαιούχος αντί ενός ατόμου. Υπάρχει διαφορά μεταξύ κληρονόμου και δικαιούχου. ο κληρονόμος παίρνει το περιουσιακό στοιχείο ως διάδοχος, ενώ ο δικαιούχος παίρνει το μερίδιό του, εάν το όνομά τους είναι στη διαθήκη.
Στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού μέσου όπως μια πρόσοδος, ο δικαιούχος και ο αντισυμβαλλόμενος μπορούν να είναι το ίδιο άτομο. Ο διορισμός δικαιούχου συνοδεύεται από ορισμένα πλεονεκτήματα, όπως φορολογικά πλεονεκτήματα και παράλειψη διεργασιών δοκιμασίας, γεγονός που οδηγεί τελικά στην επιτάχυνση της διαδικασίας διανομής περιουσιακών στοιχείων.
Τύποι Ονομαζόμενου Δικαιούχου
- Πρωτογενής δικαιούχος: Ο πρωταρχικός δικαιούχος είναι το άτομο που βρίσκεται πρωταρχικά στη λίστα λήψης του επιδόματος, όπως αναφέρεται στη διαθήκη του αποθανόντος. Το αποθανόν άτομο αναφέρει συγκεκριμένα το όνομα του πρωταρχικού δικαιούχου στη διαθήκη κατά τη διάρκεια της ζωής του.
- Ενδεχόμενος Δικαιούχος: Ο ενδεχόμενος Δικαιούχος είναι το άτομο που λαμβάνει το περιουσιακό στοιχείο σε περίπτωση που ο κύριος δικαιούχος δεν βρεθεί ή αρνείται να πάρει το περιουσιακό στοιχείο όπως παραχωρείται από τον αποθανόντα στη διαθήκη του. Υπάρχουν ορισμένοι όροι που περιγράφονται στη διαθήκη που πρέπει να πληρούνται προτού το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να μεταφερθεί στον ενδεχόμενο δικαιούχο. Ένας ενδεχόμενος δικαιούχος καλείται επίσης δευτερεύων δικαιούχος.
Μερικές φορές ο ιδιοκτήτης μπορεί να αναφέρει την περιουσία όπως κάποια μη κερδοσκοπική οργάνωση ή ΜΚΟ ως τον κύριο δικαιούχο στη διαθήκη αντί ενός ατόμου.
Παραδείγματα
Ανατρέξτε παρακάτω στο στιγμιότυπο της φόρμας ορισμού του δικαιούχου για το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής. Με την ανάγνωση της πρώτης παραγράφου, μπορούμε εύκολα να κατανοήσουμε ότι ένα άτομο μπορεί να διορίσει περισσότερους από έναν κύριους καθώς και έναν ενδεχόμενο δικαιούχο. Ωστόσο, κανένας πρωταρχικός δικαιούχος δεν μπορεί να είναι και ο ενδεχόμενος δικαιούχος. Επίσης, σε περίπτωση που ένα κτήμα σαν φιλανθρωπικός οργανισμός ή εμπιστοσύνη αναφέρεται ως δικαιούχος, θα πρέπει να αναφέρονται πλήρεις λεπτομέρειες σχετικά με τη διεύθυνση και την ημερομηνία δημιουργίας του. Τέλος, σε περίπτωση που ο ιδιοκτήτης είναι παντρεμένος και ο σύζυγος δεν αναφέρεται ως ο μοναδικός κύριος δικαιούχος, απαιτείται συγκατάθεση συζύγου.
Πηγή: www.yumpu.com
Κίνδυνος κατονομαζόμενου δικαιούχου
Υπάρχουν διάφοροι κίνδυνοι που πρέπει να ληφθούν υπόψη από τον ιδιοκτήτη ή θα πρέπει να αναφέρονται λεπτομερώς στον κάτοχο από νομικό σύμβουλο όταν αυτός ή αυτός κάνει τη διαθήκη και να ορίσει έναν κύριο και ενδεχόμενο δικαιούχο. Μερικοί από τους κινδύνους αναφέρονται ως εξής:
- Σε περίπτωση που ο κάτοχος του περιουσιακού στοιχείου δεν κατορθώσει να ορίσει έναν επώνυμο δικαιούχο, το περιουσιακό στοιχείο θα περάσει από τη διαδικασία δοκιμασίας και θα έχει πολλές φορολογικές συνέπειες που θα μπορούσαν να είχαν αποφευχθεί διαφορετικά.
- Εάν ο κύριος δικαιούχος είναι ανήλικος αντί για εμπιστοσύνη γι 'αυτούς, ο δικαστής θα αποφασίσει ποιος θα διαχειρίζεται το περιουσιακό στοιχείο έως ότου το ανήλικο άτομο γίνει ενήλικας.
- Η αναφορά μη ειδικών δικαιούχων, όπως η άμεση οικογένειά μου ή τα παιδιά μου, θα οδηγήσει σε διαφωνίες μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου.
Τα παραπάνω είναι μόνο μερικά παραδείγματα. Συνοψίζοντας, οι ιδιοκτήτες περιουσιακών στοιχείων θα πρέπει πολύ προσεκτικά, με τη βοήθεια του νομικού τους συμβούλου, να συμπληρώσουν το όνομα του δικαιούχου, για να αποφύγουν οποιαδήποτε ταλαιπωρία στη διανομή περιουσιακών στοιχείων μετά το θάνατό τους. Επίσης, θα πρέπει να επανεξετάζουν και να ενημερώνουν τα ονόματα του δικαιούχου μετά από κάθε μεγάλο συμβάν ζωής όπως το διαζύγιο, ο γάμος ή ο θάνατος ενός κύριου ή ενδεχόμενου δικαιούχου ενώπιον του ιδιοκτήτη.
Σημασία του Ονομαζόμενου Δικαιούχου
Η ονομασία ενός δικαιούχου σε μια διαθήκη είναι πολύ σημαντική. Η ονομασία πρωταρχικού ή ενδεχόμενου δικαιούχου διασφαλίζει ότι το περιουσιακό στοιχείο πηγαίνει στα σωστά χέρια μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Ο ορισμός δικαιούχων βοηθά στην απόκτηση φορολογικού πλεονεκτήματος μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Βοηθά την οικογένεια και τον νόμιμο κληρονόμο του ιδιοκτήτη να παρακάμψει εντελώς τη διαδικασία δοκιμασίας (πώληση και διανομή περιουσιακών στοιχείων). Είναι μια πολύ χρονοβόρα και δαπανηρή διαδικασία που μπορεί να κοστίσει πολύ στην οικογένεια μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη.
Πλεονεκτήματα
- Φορολογικό πλεονέκτημα: Σε περιπτώσεις όπου οι κύριοι δικαιούχοι αναφέρονται συγκεκριμένα στη διαθήκη, θα μπορούν να λάβουν τα φορολογικά πλεονεκτήματα μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Για παράδειγμα, ας πούμε ότι όλα τα περιουσιακά στοιχεία του ιδιοκτήτη καθίστανται φορολογητέα σε δύο χρόνια, αλλά μετά το θάνατο, ο κύριος δικαιούχος μπορεί να παραλάβει το περιουσιακό στοιχείο με αναβαλλόμενη φορολογική παροχή για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα.
- Το Asset Goes in Right Hands: Εάν το όνομα του δικαιούχου δεν αναφέρεται συγκεκριμένα στη διαθήκη, το δικαστήριο θα αποφασίσει ποιος θα πάρει το περιουσιακό στοιχείο σε δεδομένα γεγονότα και σενάρια. Μερικές φορές οδηγεί σε περιουσιακά στοιχεία που πηγαίνουν σε λάθος χέρια. Επομένως, για να διασφαλιστεί ότι το σωστό άτομο θα λάβει το επίδομα μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη, θα πρέπει να αναφέρεται στη διαθήκη ο δικαιούχος (τόσο πρωτογενής όσο και ενδεχόμενη).
- Διαδικασία παρακάμπτοντας το Probate: Η διαδικασία του probate είναι μια χρονοβόρα και δαπανηρή διαδικασία που πρέπει να περάσουν η οικογένεια και ο κληρονόμος μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου. Ο ορισμός του περιουσιακού στοιχείου σε πρωτογενείς και ενδεχόμενους δικαιούχους μπορεί να βοηθήσει στην παράλειψη αυτής της διαδικασίας εντελώς.
