Τι είναι το φορολογικό όφελος;
Τα φορολογικά οφέλη αναφέρονται στην πίστωση που λαμβάνει μια επιχείρηση για τη φορολογική της υποχρέωση επειδή συμμορφώνεται με έναν κανόνα που προτείνει η κυβέρνηση. Το όφελος είτε πιστώνεται πίσω στην επιχείρηση αφού πληρώσει το κανονικό ποσό φορολόγησης ή αφαιρείται κατά την πρώτη πληρωμή της φορολογικής υποχρέωσης.
Εξήγηση
Απαιτείται από μια επιχείρηση να πληρώσει φόρους στην κυβέρνηση για το εισόδημα που δημιουργεί στη χρήση. Ο συντελεστής των φόρων ποικίλλει ανάλογα με τη χώρα και τον κλάδο στον οποίο πραγματοποιείται η επιχείρηση. Μια επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει συγκεκριμένες διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας της χώρας για να μειώσει την εν λόγω καταβολή φόρου στην κυβέρνηση.
Η αξιοποίηση του φορολογικού οφέλους είναι απαραίτητη για τη βέλτιστη αξιοποίηση των πόρων. Το ποσό του φόρου που εξοικονομείται μπορεί να χρησιμοποιηθεί για περαιτέρω επέκταση της επιχείρησης. Πρέπει να σημειωθεί εδώ, ότι η εξοικονόμηση φόρων πρέπει να συμμορφώνεται με τους όρους που αναφέρονται στη φορολογική νομοθεσία αλλιώς μπορεί να οδηγήσει σε φοροδιαφυγή που έχει νομικές επιπτώσεις σε αυτήν.
Έντυπα φορολογικών παροχών
Τα φορολογικά οφέλη μπορούν να ληφθούν στις ακόλουθες μορφές.
# 1 - Απαλλαγή φόρου
Σε αυτό το σενάριο, ολόκληρο το εισόδημα δεν θα φορολογείται. Συμβαίνει λόγω της μοναδικής κατάστασης μέσω της οποίας κερδίζεται το εισόδημα. Για παράδειγμα, για να ανυψώσει την οικονομική κατάσταση μιας συγκεκριμένης ανεπτυγμένης πόλης, η κυβέρνηση μπορεί να απαλλάξει το εισόδημα από τη φορολογία για 3 χρόνια εάν οποιαδήποτε επιχείρηση λειτουργεί από εκεί. Σε αυτό το σενάριο, ας πούμε εάν η επιχείρηση κερδίζει συνολικό εισόδημα 40.000 $, ολόκληρο το ποσό θα εξαιρείται από τη φορολογία και ο πληρωτέος φόρος θα είναι μηδενικός.
# 2 - Έκπτωση φόρου
Εδώ, ένα μέρος του εισοδήματος θα μειωθεί κατά τον υπολογισμό του εισοδήματος που επιδέχεται φορολογία. Θα μπορούσε να οφείλεται σε ορισμένες ειδικές δαπάνες που μπορεί να έχει πραγματοποιήσει η επιχείρηση ή σε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία που ενδέχεται να έχει αγοράσει η επιχείρηση, την οποία η κυβέρνηση προτίθεται να προωθήσει για μεγαλύτερη χρήση. Για παράδειγμα, το συνολικό εισόδημα της εταιρείας μπορεί να είναι 115.000 $ και υπάρχει ειδική έκπτωση φόρου 50% της αξίας εάν υπάρχει αγορά της Κυβέρνησης. κατασκευασμένα μηχανήματα, με άδεια χρήσης ως φιλικά προς το περιβάλλον. Ας υποθέσουμε ότι το κόστος των μηχανημάτων, σε αυτήν την περίπτωση, είναι 10.000 $. Τώρα, η επιχείρηση θα αφήσει ένα όφελος από το 50% του ποσού που δαπανάται σε αυτό το μηχάνημα, το οποίο ανέρχεται σε 5000 $. Επομένως, το συνολικό εισόδημα που φορολογείται θα είναι 115.000 $ - 5000 $ = 110.000 $.
# 3 - Έκπτωση φόρου
Σε αυτήν την περίπτωση, δεν υπάρχει διαφορά στο εισόδημα που φορολογείται. Αντ 'αυτού, υπάρχει μια έκπτωση στη φορολογία που καταβάλλεται. Μπορεί να προκύψει λόγω της πίστωσης φόρου από την προηγούμενη ή λόγω της εκπλήρωσης άλλων ειδικών προβλέψεων. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση κερδίζει συνολικά 150.000 $ για τα οποία υπόκειται να πληρώσει φόρο στο 20%. Το πληρωτέο ποσό φόρου ανέρχεται σε 30.000 $. Τώρα, ας πούμε ότι υπήρχε εκκρεμή φορολογική αγωγή από τον προηγούμενο χρόνο της οποίας η απόφαση ελήφθη τον τρέχοντα χρόνο. Πέρυσι, καταβλήθηκε επιπλέον φορολογία ύψους 4.000 $. Έτσι, φέτος η επιχείρηση θα πάρει την πίστωση. Ως εκ τούτου, η πραγματική πληρωτέα φορολογία θα ανέλθει σε 30.000 $ μείον 4000 $ ίση με 26.000 $.
Παράδειγμα φορολογικού οφέλους
- Η επιχείρηση XY ασχολείται με την παροχή έτοιμων ενδυμάτων για άντρες. Για το οικονομικό έτος 2019, τα ακαθάριστα έσοδα ανήλθαν σε 1.500.000 $, ενώ τα συνολικά έξοδα συγκεντρώθηκαν σε 650.000 $. Τα καθαρά έσοδα, επομένως, είναι 850.000 $. Η φορολογική πλάκα για όλες τις επιχειρήσεις είναι σταθερή στο 20%. Ωστόσο, η επιχείρηση εμπλέκεται επίσης σε δραστηριότητες κοινωνικής πρόνοιας. Δημιούργησε ένα κοινοτικό σπίτι αξίας 20.000 $ και έδωσε δωρεές σε άρρωστα σπίτια αξίας 35.000 $. Τώρα, η κυβέρνηση έδωσε έκπτωση φόρου 50% στις δωρεές και 75% στις δαπάνες για την κοινωνική κοινότητα.
- Έτσι, σε αυτήν την περίπτωση, από τα συνολικά έσοδα των 850.000 $, τα οποία θα έπρεπε αρχικά να φορολογούνται, η επιχείρηση θα επωφεληθεί από τις δωρεές και τα σπίτια της κοινότητας που έχει χτίσει. Η έκπτωση στις δωρεές θα είναι 50% των 35.000 $, που είναι 17.500 $, και η έκπτωση στο σπίτι της κοινότητας είναι 75% των 20.000 $, δηλαδή 15.000 $.
- Επομένως, το εισόδημα που θα φορολογηθεί θα είναι 850.000 $, λιγότερα από 17.500 $ μείον 15.000 $, το οποίο είναι ίσο με 817.500 $. Μια χρέωση 20% για αυτό το ποσό θα σήμαινε συνολική φορολογία 163.500 $. Πρέπει να σημειωθεί, ωστόσο, ότι οι δαπάνες για την κοινότητα και τις δωρεές πρέπει να εμπίπτουν στον εγκεκριμένο κατάλογο με την κυβέρνηση. Αυτό γίνεται έτσι ώστε οι επιχειρήσεις να μην βρουν δικές τους δόλιες οργανώσεις για να αποφύγουν τους φόρους.
Φορολογικά οφέλη της ασφάλισης υγείας
Σχεδόν όλες οι χώρες προωθούν την έννοια της παροχής ασφάλισης υγείας είτε για τον εαυτό σας είτε για τους υπαλλήλους της επιχείρησης. Το ποσό που δαπανάται για το ασφάλιστρο για τέτοια ασφάλιση υγείας διατίθεται ως εκπτώσεις στον υπολογισμό του φορολογητέου εισοδήματος. Το ποσό που καθίσταται επιλέξιμο ως έκπτωση θα μπορούσε να είναι ένας απόλυτος αριθμός ή θα μπορούσε να είναι ένα επιτρεπόμενο ποσοστό όριο.
Για παράδειγμα - Το ασφάλιστρο για την ασφάλιση υγείας των εργαζομένων μπορεί να είναι επιτρεπτό ως παρακρατήσεις από το φορολογητέο εισόδημα στο μέγιστο των 10.000 $ ή 10% του ακαθάριστου φορολογητέου εισοδήματος πριν από αυτά τα έξοδα, όποιο από τα δύο είναι χαμηλότερο. Επομένως, εάν το ακαθάριστο φορολογητέο ποσό είναι 90.000 $ και τα έξοδα για ιατρική ασφάλιση είναι 12.000 $, το ποσό που θα είναι επιλέξιμο για έκπτωση θα είναι ένα κατ 'αποκοπή 10.000 $ ή το 10% των $ 90.000, που είναι 9.000 $. Το τελευταίο θα γίνει το επιλέξιμο ποσό επειδή είναι χαμηλότερο, οπότε το τελικό φορολογητέο εισόδημα θα είναι 90.000 $, μείον 9000 $ ίση με 81.000 $.
συμπέρασμα
Μια επιχείρηση πρέπει να προγραμματίσει τα έξοδα που θα την βοηθήσουν να μειώσει τη φορολογική επιβάρυνση, είτε με τη μορφή απαλλαγών είτε μειώσεων. Ο έξυπνος σχεδιασμός και η χρήση εξειδικευμένων υπηρεσιών όπου η εσωτερική διαχείριση δεν διαθέτει τις γνώσεις βοηθά στη χρήση των βέλτιστων διαθέσιμων διαδικασιών και, κατά συνέπεια, στην καλύτερη χρήση των διατάξεων που προσφέρονται από την κυβέρνηση. Εκτός από την εξοικονόμηση χρημάτων, παρέχει ένα εξαιρετικό μήνυμα στους ενδιαφερόμενους ότι η διοίκηση είναι ενεργή στο σχεδιασμό και δημιουργεί επίσης μια εγκάρδια σχέση με τις ρυθμιστικές αρχές και την κυβέρνηση.
