Προσφυγή στη σημασία Factoring
Η προσφυγή είναι ένας τύπος Factoring που συμβαίνει όταν μια οικονομική οντότητα πρέπει να πουλήσει τα τιμολόγια στον πελάτη (συντελεστής) με την προϋπόθεση ότι η οντότητα θα αγοράσει πίσω τυχόν τιμολόγια που παραμένουν μη συλλεγόμενα, αυτό σημαίνει ότι στην προσφυγή, ο παράγοντας (πελάτης) λαμβάνοντας οποιοδήποτε κίνδυνο των μη συλλεγόμενων τιμολογίων.
Με απλά λόγια, είναι η πώληση των εισπρακτέων λογαριασμών από μια εταιρεία σε συντελεστή με έκπτωση. Ο συντελεστής πληρώνει ένα ποσοστό του εισπρακτέου λογαριασμού στην εταιρεία και αργότερα, μετά την είσπραξη του συνολικού ποσού από τον οφειλέτη, μεταβιβάζεται το ποσό υπολοίπου (μετά την έκπτωση) στην εταιρεία.
Παράδειγμα προσφυγής στο Factoring
Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία Α είναι η πώληση αξίας $ 100 των εμπορευμάτων στην Εταιρεία Β σε 1 ης Μαΐου, που είναι να επιστρέψει στις 31 ης Μαΐου. Τώρα η εταιρεία Α στέλνει το αντίγραφο του τιμολογίου στην εταιρεία factoring, ο οποίος στέλνει $ 80 έως Εταιρείας A. Στις 31 ης Μαΐου, η εταιρεία Factoring συλλέγει $ 100 από Εταιρείας Β και μεταφορά του υπολοίπου (100-80-5 = 15) $ 15 για την Εταιρεία μετά την τήρηση 5 $ ως αμοιβές factoring.
Ας δούμε τις λεπτομέρειες των δύο βασικών τύπων - προσφυγής και παράκαμψης πρακτικών.
Σε αυτό, ο πωλητής πρέπει να επιστρέψει τον παράγοντα σε περίπτωση μη πληρωμής από τους οφειλέτες. Με άλλα λόγια, ο πωλητής αναλαμβάνει τον κίνδυνο τυχόν μη συλλεγόμενων τιμολογίων. Ο χρόνος προσφυγής είναι ο χρόνος για τον οποίο η εταιρεία Factoring θα διατηρήσει το τιμολόγιο ανοιχτό. Με άλλα λόγια, εάν ο πελάτης δεν πληρώνει μετά την πάροδο του χρόνου προσφυγής, η εταιρεία Factoring έχει την επιλογή να αντιστρέψει ολόκληρο το τιμολόγιο από τον πωλητή.
Ας δούμε ένα παράδειγμα για να κατανοήσουμε αυτήν την έννοια.
Η εταιρεία Α πωλεί αγαθά αξίας 1000 δολαρίων στην εταιρεία Β, η οποία θα επιστρέψει την εταιρεία Α μετά από 6 μήνες. Η εταιρεία Α στέλνει επίσης ένα αντίγραφο τιμολογίου σε μια εταιρεία Factoring, η οποία μεταφέρει 850 $ στην εταιρεία A την ίδια ημέρα. Μετά από έξι μήνες, η εταιρεία Factoring συλλέγει 1000 $ και, αφού αφαιρέσει μια προμήθεια 10% των $ 100, επιστρέφει το υπόλοιπο των 50 $ (1000-850-100 = 50) στην Εταιρεία A.
Οι εγγραφές στο περιοδικό για την εταιρεία Α θα μοιάζουν με αυτό.
Από την άλλη πλευρά, στο factoring χωρίς προσφυγή, ο παράγοντας απορροφά τον κίνδυνο μη πληρωμής από τους δανειολήπτες. Δεδομένου ότι είναι πιο ριψοκίνδυνο, τα τέλη συναλλαγής που καταβάλλονται στον παράγοντα είναι υψηλότερα από ό, τι στο factoring προσφυγής.
Για το ίδιο παράδειγμα που εξηγείται παραπάνω, εάν υποθέσουμε ότι οι χρεώσεις συντελεστών είναι 20% (είναι γενικά πολύ υψηλότερες λόγω του υψηλού κινδύνου που εμπλέκεται), οι καταχωρήσεις του περιοδικού για την εταιρεία Α θα μοιάζουν με αυτήν.
Διαφορά μεταξύ της προσφυγής και της μη προσφυγής
| Παράμετρος | Προσφυγή στο Factoring | Factoring χωρίς προσφυγή | ||
| Κίνδυνος αντισυμβαλλομένου | Βαρύνει τον πωλητή. | Αναλαμβάνεται από μια εταιρεία factoring · | ||
| Τέλη συντελεστών | Χαμηλός | Υψηλός | ||
| Προκαταρκτικό ποσό | Υψηλή επειδή ο κίνδυνος βαρύνει τον πωλητή. | Χαμηλή επειδή η εταιρεία factoring πρέπει να φέρει υψηλό κίνδυνο. | ||
| Προφίλ του οφειλέτη / δανειολήπτη | Ένα πιστωτικό προφίλ πρέπει να αξιολογηθεί από τον πωλητή και είναι γενικά εύκολο καθώς ο πωλητής έχει ήδη σχέση με τον πελάτη / δανειολήπτη. | Πολύ λεπτομερής δέουσα επιμέλεια γίνεται από την εταιρεία factoring πριν συμφωνήσουν για τέτοιου είδους λογαριασμούς. |
Πλεονεκτήματα
- Είναι ένας πολύ εύκολος τρόπος για να προωθήσετε χρήματα από τις απαιτήσεις λογαριασμού και να δημιουργήσετε ταμειακές ροές.
- Μεταφέρει επίσης την ταλαιπωρία της είσπραξης πληρωμών από οφειλέτες σε τρίτο μέρος, έτσι ώστε ο πωλητής να μπορεί να επικεντρωθεί στις βασικές του δραστηριότητες.
- Είναι πολύ φθηνότερο για τον πωλητή δεδομένου ότι τα τέλη συντελεστών είναι χαμηλά.
- Δεδομένου ότι ο κίνδυνος δεν βαρύνει τον παράγοντα, το factoring προσφυγής είναι άμεσα διαθέσιμο στην αγορά και έχει ταχύτερη έγκριση.
Μειονεκτήματα
- Δεδομένου ότι ολόκληρος ο κίνδυνος αθέτησης βαρύνει τον πωλητή, ο πωλητής πρέπει να εκτελέσει τη δέουσα δέουσα επιμέλεια του πιστωτικού προφίλ του πελάτη.
- Μπορεί να επηρεάσει σε μεγάλο βαθμό τα οικονομικά του πωλητή, εάν ο πελάτης αθετήσει σε μεγάλο ποσό.
συμπέρασμα
Πριν αποφασίσουν για το είδος του factoring που πρέπει να ακολουθήσουν, οι εταιρείες πρέπει να εξαρτώνται από δύο βασικούς παράγοντες. Πρώτον, εάν το ποσό του εισπρακτέου λογαριασμού είναι χαμηλό, ο πωλητής μπορεί να αναλάβει τον κίνδυνο μη πληρωμής και να επιλέξει την προσφυγή στο factoring. Επίσης, εάν ο πωλητής έχει καλή σχέση με τον πελάτη και είναι σίγουρος για την ικανότητα αποπληρωμής του χρέους του, ο προτιμώμενος τρόπος προσφυγής είναι η επιλογή factoring. Τέλος, είναι πολύ σημαντικό να ορίσετε και να κατανοήσετε με σαφήνεια τους όρους της συμφωνίας factoring. Ακόμα και σε πρακτορεία χωρίς προσφυγή, η Εταιρεία Factoring μπορεί να συμφωνήσει να πληρώσει μόνο εάν ο πελάτης έχει κηρύξει πτώχευση και όχι εάν ο πελάτης δεν πληρώνει ή έχει φύγει με τα χρήματα.
