Τι είναι η εμπορική πίστωση;
Η εμπορική πίστωση αναφέρεται στην πίστωση που χορηγείται στον αγοραστή των αγαθών ή των υπηρεσιών από τον προμηθευτή του ή με άλλα λόγια επιτρέπεται στον πελάτη να αγοράσει τα αγαθά ή τις υπηρεσίες από τον προμηθευτή χωρίς να πληρώσει τα χρήματα εκ των προτέρων και τα οφειλόμενα χρήματα μπορούν να πληρωθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία όπως αναφέρεται στον όρο πώλησης μεταξύ των εμπλεκόμενων μερών.
Όταν ο πωλητής πωλεί τα αγαθά ή παρέχει τις υπηρεσίες στον πελάτη, τότε μπορεί να επιτρέψει στον πελάτη να πληρώσει το ποσό σε αντάλλαγμα για τέτοια αγαθά και υπηρεσίες μετά από μια ορισμένη περίοδο. Αυτή η πιστωτική επέκταση είναι γνωστή ως εμπορική πίστωση. Η περίοδος για την οποία επεκτείνεται η πίστωση αναφέρεται σε όρους πώλησης, η οποία πραγματοποιείται από τα εμπλεκόμενα μέρη, μαζί με λεπτομέρειες για την έκπτωση σε μετρητά ή τον τύπο του πιστωτικού μέσου που χρησιμοποιείται.
Γίνεται η πηγή της βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης για τον πελάτη, καθώς απαιτείται να πληρώσουν το ποσό σε μεταγενέστερη ημερομηνία και είναι ένα από τα χρήσιμα εργαλεία για την ανάπτυξη της επιχείρησης.
Πώς λειτουργεί?
Ο σκοπός της εμπορικής πίστωσης είναι η επέκταση της πίστωσης στον πελάτη από τον πωλητή. Κατά τη στιγμή της πώλησης αγαθών και υπηρεσιών, ο πωλητής επιτρέπει στον πελάτη να πραγματοποιήσει την πληρωμή σε μεταγενέστερη ημερομηνία αντί να την πληρώσει αμέσως κατά τη στιγμή της πώλησης. Η συμφωνία συνάπτεται από τα μέρη ανάλογα με το είδος τους.
Γενικά, ο πωλητής επιτρέπει την έκπτωση σε μετρητά στον αγοραστή, εάν ο τελευταίος πραγματοποιήσει την πληρωμή πριν από την ημερομηνία λήξης και εντός συγκεκριμένης περιόδου από την πώληση. Τώρα, εάν ο πελάτης πραγματοποιήσει την πληρωμή πριν από την ημερομηνία λήξης, τότε θα πρέπει να πληρώσει την προεξοφλημένη αξία. Διαφορετικά, απαιτείται πλήρης πληρωμή την ημερομηνία λήξης.
Παράδειγμα
Για παράδειγμα, τα αγαθά πωλούνται με πίστωση από τον προμηθευτή σε έναν από τους πελάτες του, ύψους 20.000 $. Η πίστωση που χορηγήθηκε σύμφωνα με τον όρο πώλησης με τους όρους 3/15 καθαρή 40. Τώρα, σύμφωνα με τους όρους, 20.000 $ πίστωση συναλλαγών δίνεται στον πελάτη για 40 ημέρες από την ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου.
Ωστόσο, σύμφωνα με τον όρο πώλησης, εάν η πληρωμή πραγματοποιηθεί από τον πελάτη στον προμηθευτή εντός 15 ημερών από την ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου στον πελάτη, τότε θα δοθεί έκπτωση σε μετρητά 3% στον πελάτη, δηλαδή $ 600 (20.000 $ * 3%) και ο πελάτης πρέπει να πληρώσει 19.400 $.
Τύποι εμπορικών πιστώσεων
- Εμπορική αποδοχή - Σε αυτόν τον τύπο, η επίσημη τεκμηρίωση γίνεται μεταξύ του αγοραστή και του πωλητή για την αποδοχή των όρων της πώλησης. Αρχικά, ένα επίσημο σχέδιο εγγράφου συντάσσεται από τον πωλητή πριν από την αποστολή των αγαθών. Εάν ο αγοραστής αποδέχεται και υπογράψει το προσχέδιο, τότε διευκρινίζει την αποδοχή του και το προσχέδιο γίνεται αποδοχή από το εμπόριο. Τώρα, μετά την αποδοχή, τα αγαθά θα αποσταλούν στον πελάτη από τον πωλητή.
- Άνοιγμα λογαριασμού - Στην περίπτωση του ανοιχτού λογαριασμού, δεν υπάρχει επίσημη συμφωνία μεταξύ των μερών.
- Promissory Note - Το Promissory Note είναι το επίσημο έγγραφο που πρέπει να υπογραφεί από τον αγοραστή και συνήθως εκδίδεται για την επέκταση ενός ανοιχτού λογαριασμού, ο οποίος υπάρχει ήδη πριν από την ημερομηνία λήξης του ίδιου.
Χαρακτηριστικά
Τα χαρακτηριστικά είναι τα εξής:
- Είναι μια μορφή βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης που επεκτείνεται από τον πωλητή στον αγοραστή αγαθών ή υπηρεσιών.
- Τα αγαθά ή οι υπηρεσίες παραδίδονται αμέσως, αλλά η πληρωμή απαιτείται να γίνει αργότερα.
- Η ημερομηνία πληρωμής, η έκπτωση για την πρόωρη πληρωμή και άλλες συναλλαγές θα εξαρτηθούν από τους όρους πώλησης που συμφωνήθηκαν μεταξύ των μερών.
- Υπάρχουν κυρίως τρεις τύποι εμπορικής πίστωσης, οι οποίοι περιλαμβάνουν αποδοχή συναλλαγών, ανοιχτό λογαριασμό και γραπτό σημείωμα.
Γιατί είναι σημαντική η εμπορική πίστωση;
Είναι μια ουσιώδης πτυχή για τον πελάτη καθώς τους δίνει μια ορισμένη περίοδο για να πραγματοποιήσει την πληρωμή στον προμηθευτή και όχι να την πληρώσει αμέσως. Έτσι, είναι μια από τις απλούστερες και ευκολότερες πηγές βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης που μπορούν να επωφεληθούν από τις επιχειρήσεις. Επίσης, αυτή η μικρότερη πίεση ασκείται στις ταμειακές ροές της εταιρείας, καθώς δεν υπάρχει άμεση εκροή.
Πώς να μειώσετε το κόστος της εμπορικής πίστωσης;
Το κόστος της εμπορικής πίστωσης μπορεί να μειωθεί κάνοντας την πρόωρη πληρωμή. Σαν εάν η πληρωμή πραγματοποιείται εντός της επιτρεπόμενης περιόδου έκπτωσης, τότε ο πελάτης θα έχει έκπτωση στο συνολικό ποσό. Εάν αυτή η δυνατότητα έκπτωσης δεν είναι διαθέσιμη, τότε είναι εμφανής απώλεια του κόστους ευκαιρίας.
Πλεονεκτήματα
- Η εμπορική πίστωση είναι ένα από τα χρήσιμα εργαλεία για την ανάπτυξη της επιχείρησης καθώς είναι βραχυπρόθεσμη χρηματοδότηση, την οποία η εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει χωρίς να επιβαρυνθούν με το επιπλέον κόστος.
- Σε αυτήν την περίπτωση, καθώς η πληρωμή δεν απαιτείται να γίνει αμέσως, οπότε ασκεί αποτελεσματικά λιγότερη πίεση στις ταμειακές ροές της εταιρείας.
- Η προστασία παρέχεται στον προμηθευτή από τη νομοθεσία περί καθυστερημένων πληρωμών.
Μειονεκτήματα
- Ένα από τα εμφανή μειονεκτήματα της εμπορικής πίστωσης για τον πελάτη θα μπορούσε να είναι η απώλεια της έκπτωσης, η οποία θα μπορούσε να ωφεληθεί σε περίπτωση που η πληρωμή πραγματοποιηθεί αμέσως στον προμηθευτή.
- Η διευκόλυνση συναλλαγής-πίστωσης μπορεί να οδηγήσει σε επιδείνωση της σχέσης με τον προμηθευτή ή απώλεια του προμηθευτή εάν δεν είναι σε θέση να τηρήσει τους όρους της.
- Από την άποψη του προμηθευτή, η εμπορική πίστωση με καθυστέρηση η εισροή μετρητών και ως εκ τούτου θα οδηγήσει στην απώλεια του κόστους ευκαιρίας. Επίσης, δεν υπάρχει εγγύηση ότι ο πελάτης θα συμμορφωθεί με τους όρους και μπορεί να πληρώσει αργότερα από το χρονικό διάστημα που έχει δοθεί.
