Ποια είναι η πλήρης μορφή του NPA;
Η πλήρης μορφή του NPA είναι μη ενεργητικά περιουσιακά στοιχεία. Πρόκειται για ένα είδος διαβαθμισμένων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τη διαφοροποίηση δανείων και προκαταβολών για τις οποίες καθυστερούν τα κεφάλαια και / ή οι τόκοι, δηλαδή, οι πληρωμές είναι σε καθυστέρηση / καθυστερήσεις και γενικά σύμφωνα με τα καθορισμένα πρότυπα από τις ρυθμιστικές αρχές. Τα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται NPA, όπου δεν πραγματοποιείται ανάκτηση τις τελευταίες 90 ημέρες.
Τύποι
# 1 - Τυπικά στοιχεία
Πρόκειται για το NPA, το οποίο παρέμεινε καθυστερημένο για περίοδο άνω των 90 ημερών, αλλά λιγότερο από 12 μήνες. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία φέρουν τον ονομαστικό κίνδυνο καθώς ο οφειλέτης δεν πληρώνει τακτικά ή εγκαίρως.
# 2 - Υποβαθμισμένα περιουσιακά στοιχεία
Αυτά είναι NPA, τα οποία έχουν καθυστερήσει περισσότερο από 12 μήνες, αυτά τα δάνεια έχουν μεγαλύτερο κίνδυνο και το δάνειο έχει ασθενή πιστοληπτική ικανότητα. Αυτό που κάνουν οι τράπεζες είναι να δημιουργήσουν ένα κούρεμα σε τέτοιο NPA, καθώς υπάρχει κίνδυνος μη πληρωμής.
# 3 - Αμφισβητήσιμα χρέη
Πρόκειται για μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία έχουν καθυστερήσει περισσότερο από 18 μήνες, οι τράπεζες έχουν κίνδυνο ανάκτησης και είναι γνωστές ως επισφαλείς χρεώσεις. Αυτό το NPA επηρεάζει την πιστοληπτική ικανότητα των τραπεζών καθώς περισσότερα από αυτά θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο την τράπεζα.
# 4 - Απώλεια περιουσιακών στοιχείων
Αυτή είναι η τελευταία ταξινόμηση του NPA ως εξής: το ποσό του δανείου ταξινομείται ως μη ανακτήσιμο από την ίδια την τράπεζα. Η τράπεζα μπορεί είτε να διαγράψει ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό είτε να προβλέψει το πλήρες ποσό, το οποίο θα διαγραφεί στο μέλλον.
Πώς λειτουργεί το NPA;
Τα NPA είναι κανονικά δάνεια και προκαταβολές, αλλά σε περίπτωση μη ανάκτησης μετά από παρατεταμένο χρόνο, συνήθως 90 ημέρες, κατηγοριοποιούνται ως NPA. Μετά την καθορισμένη περίοδο και μετά από προηγούμενη ειδοποίηση στον δανειολήπτη, ο δανειστής έχει το δικαίωμα να αναγκάσει τον οφειλέτη να πουλήσει το περιουσιακό στοιχείο που έχει δεσμευτεί έναντι του δανείου και να πραγματοποιήσει διαδικασία ανάκτησης, αλλά σε περίπτωση που δεν έχει δεσμευτεί περιουσιακό στοιχείο, τότε ο δανειστής πρέπει να διαγράψει / προκαταβάλει ως επισφαλή χρέη και θα το ευθυγραμμίσει με το πρακτορείο είσπραξης με μειωμένη τιμή. Ένα δάνειο μπορεί να χαρακτηριστεί ως NPA σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια της θητείας του. Τοποθετείται στον ισολογισμό των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, ο οποίος σηματοδοτεί αρνητικό αντίκτυπο στην εικόνα του.
Παράδειγμα
Η Justin Inc. δανείστηκε ένα ποσό 100 εκατομμυρίων δολαρίων από μια εταιρεία δανεισμού και πραγματοποιεί πληρωμή 2.000.000 $ μηνιαίως, αλλά για ορισμένους λόγους. η εταιρεία δεν μπόρεσε να πληρώσει τις δόσεις για τρεις συνεχόμενους μήνες, η δανειοδοτική εταιρεία θα αναγκαστεί να ταξινομήσει αυτό το δάνειο ως μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο για να πληροί τις νομικές απαιτήσεις.
Επίπτωση
Το πρόβλημα του NPA είναι ανησυχητικό σήμερα στο τραπεζικό μας σύστημα. Το περισσότερο είναι το NPA. Το λιγότερο είναι η εμπιστοσύνη του καταθέτη, του δανειστή ή του επενδυτή. Όχι μόνο καθιστά δύσκολη τη διαθεσιμότητα πίστωσης, αλλά και διαταράσσει την εικόνα του ιδρύματος. Ακολουθούν ορισμένες εμφανείς επιπτώσεις
- Κερδοφορία - Επηρεάζει άμεσα το κέρδος του ιδρύματος. Το περισσότερο είναι το NPA. Όσο μικρότερο είναι το κέρδος, καθώς το ίδρυμα πρέπει να προβεί σε προβλέψεις για το NPA, το οποίο προκαλεί 25% - 30% περισσότερες προβλέψεις που οδηγούν σε χαμηλότερα κέρδη.
- Διαχείριση ευθύνης - Για τη διαχείριση του NPA, οι τράπεζες πρέπει να μειώσουν τα επιτόκια των καταθέσεων και να αυξήσουν τα επιτόκια δανεισμού, τα οποία με τη σειρά τους επηρεάζουν την επιχειρηματική και οικονομική ανάπτυξη μιας τράπεζας.
- Συγκέντρωση περιουσιακών στοιχείων - Η αύξηση του NPA επιβραδύνει την εναλλαγή κεφαλαίων, η οποία με τη σειρά της μειώνει τα έσοδα από τόκους της τράπεζας.
- Κεφαλαιακή επάρκεια - Οι τράπεζες υποχρεούνται να διατηρούν το απαιτούμενο κεφάλαιο σε σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τους κανόνες του Βασιλείου. Όσο περισσότερο NPA, τόσο περισσότερη εισαγωγή κεφαλαίου απαιτείται, οδηγώντας σε αύξηση του κόστους κεφαλαίου.
- Εμπιστοσύνη του κοινού - Το NPA διαταράσσει την πιστοληπτική ικανότητα των τραπεζών καθώς το κοινό φοβάται να κάνει καταθέσεις στην τράπεζα που έχει περισσότερο NPA καθώς φοβούνται να χάσουν τα χρήματά τους, καθώς η ρευστότητα της τράπεζας κινδυνεύει.
Πώς να μειώσετε το NPA - Ινδικό παράδειγμα
# 1 - SARFAESI Act 2002 - Αυτή η πράξη δίνει την εξουσία στην τράπεζα να ασχολείται με το NPA χωρίς τη συμμετοχή δικαστηρίων. Δίνει δικαίωμα στην τράπεζα
- Ανακατασκευή περιουσιακών στοιχείων
- Τιτλοποίηση
- Επιβολή της ασφάλειας
# 2 - Δικαστήριο ανάκτησης χρεών - Το 1993, το ινδικό κοινοβούλιο νόμος έθεσε σε εφαρμογή το DRT, το οποίο εξουσιοδοτεί τις τράπεζες να ανακτήσουν δάνεια άνω των 10 لاکھ Rs.
# 3 - Lok Adalats - Μικρά δάνεια έως 5 εκατομμύρια Rs μπορούν να ανακτηθούν με αυτόν τον μηχανισμό σύμφωνα με τις οδηγίες του RBI.
# 4 - Συμβιβαστικός διακανονισμός - Χρησιμοποιείται για τον διακανονισμό δανείων έως και 10 εκατομμυρίων ποσών όπου ο οφειλέτης αντιμετωπίζει πραγματικές δυσκολίες στην αποπληρωμή του ποσού βάσει αυτής της μεθόδου, το αναλογικό ποσό ανακτάται από τον οφειλέτη.
# 5 - Γραφείο Πιστωτικών Πληροφοριών - Οι εταιρείες τρίτων μερών, όπως η CIBIL, διατηρούν το αρχείο των αθετήσεων και της οικονομικής υγείας των δανειστών. Οι τράπεζες μπορούν να ζητήσουν τη βοήθεια τέτοιων πρακτορείων προτού τους δανείσουν χρήματα.
Περιορισμοί
Το NPA είναι το πιο σημαντικό εργαλείο για να μάθετε την υγιεινή, την απόδοση και την υγεία οποιασδήποτε τράπεζας ή χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, καθώς και το NPA, η απόδοση είναι χαμηλή σε σύγκριση με άλλες τράπεζες ή ιδρύματα και η τράπεζα είναι λιγότερο αξιόπιστη. Δημιουργεί αρνητικό αντίκτυπο στην καλή θέληση μιας τράπεζας, και αυτό μπορεί να κριθεί μόνο από το συνολικό NPA. Είναι λοιπόν ένα πολύ σημαντικό μέτρο που πρέπει να εφαρμοστεί. Παρακάτω αναφέρονται ορισμένα μειονεκτήματα -
- Μειωμένο εισόδημα - Με την αύξηση των περιουσιακών στοιχείων του NPA, η κερδοφορία του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος μειώνεται καθώς μειώνει την πραγματοποίηση των περιουσιακών στοιχείων.
- Πτώση της οικονομικής δύναμης - Καθώς το NPA δεν είναι τίποτα άλλο από τα περιουσιακά στοιχεία με μειωμένες πιθανότητες πραγματοποίησης, αυτά επηρεάζουν άμεσα την οικονομική δύναμη μιας επιχείρησης.
- Disrepute to Business Image - Επηρεάζει δραστικά την οικονομική εικόνα του οργανισμού.
- Πτώση της αξιοπιστίας - επηρεάζει αρνητικά την εικόνα των δανειοδοτικών ιδρυμάτων. Ως αποτέλεσμα, οι δανειστές επίσης δεν παρουσιάζουν ενδιαφέρον για δανεισμό λόγω του αυξημένου κινδύνου μη αποπληρωμής.
- Απώλεια Κεφαλαίου / Αποθεματικά - Λόγω αυξημένων πιθανών μη ανάκτησης, ένας οργανισμός όχι μόνο χάνει τη μελλοντική κερδοφορία, αλλά επίσης υφίσταται απώλεια του χορηγηθέντος βασικού ποσού
συμπέρασμα
Τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία (NPA) είναι περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται βάσει μη ανάκτησης δόσεων σύμφωνα με τους συμφωνημένους όρους και προϋποθέσεις, συνήθως ταξινομούνται μετά από 90 ημέρες μη ανάκτησης. Ταξινομούνται περαιτέρω ως τυπικά, υπο-πρότυπα, αμφίβολα και χαμένα περιουσιακά στοιχεία. Έχει αρνητικές επιπτώσεις στην κερδοφορία του οργανισμού, στην οικονομική δύναμη, στην κεφαλαιακή επάρκεια και στη δημόσια εικόνα. Υπάρχουν διάφορες κυβερνητικές οργανώσεις που έχουν συσταθεί βάσει του κοινοβουλίου ή άλλα καταστατικά για την παρακολούθηση του NPA των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και, συνεπώς, τη μείωση του NPA και την αύξηση της κερδοφορίας του οργανισμού και της οικονομίας στο σύνολό της.
