Τι είναι η φορολογική απάτη;
Η φορολογική απάτη ορίζεται ως μια δραστηριότητα που συνεπάγεται μια προσπάθεια να αποφευχθεί η καταβολή φόρου με σκόπιμα χρήση λανθασμένων μέσων και συμβαίνει όταν ένα άτομο προσπαθεί σκόπιμα και παράνομα να παραποιήσει το πραγματικό του εισόδημα ή άλλες λεπτομέρειες για να απαλλαγεί από τις φορολογικές υποχρεώσεις. Είναι επίσης γνωστό ως φοροδιαφυγή και είναι παράνομο.
Παραδείγματα φορολογικής απάτης είναι η κατάργηση γεγονότων, η ψευδή παρουσίαση γεγονότων, η αξίωση δαπανών που δεν υποστηρίζονται με κανένα αποδεικτικό στοιχείο, η ψευδή καταγεγραμμένη επένδυση στα βιβλία λογαριασμών, η καταχώριση ψευδών στοιχείων στα βιβλία λογαριασμών, η μη καταγραφή στοιχείων εισοδήματος στα βιβλία λογαριασμών, μη καταγραφή διεθνών συναλλαγών κ.λπ.
Απάτες συμβαίνουν όταν υπάρχουν κενά στο σύστημα που ακολουθούμε. Είναι προϋπόθεση ενός ατόμου να έχει πλήρη και ενημερωμένη γνώση των νόμων και των συμμορφώσεων της χώρας όπου εργάζεται ή δραστηριοποιείται. Ένας από τους πιο σημαντικούς νόμους είναι οι φορολογικοί νόμοι. Οι φορολογικοί νόμοι είναι διαφορετικοί για διαφορετικές χώρες, αλλά πρέπει να γνωρίζετε τις αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία. Κάθε επιχειρηματίας ή οποιοδήποτε μισθωτό άτομο σκέφτεται να μειώσει τη φορολογική του υποχρέωση. Παρόλο που υπάρχουν ορισμένες νομικές και ασφαλείς μέθοδοι για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης, ορισμένοι προτιμούν να ακολουθήσουν την παράνομη πορεία και έτσι καταλήγουν να διαπράξουν φορολογική απάτη.
Τύποι φορολογικής απάτης
Υπάρχουν 3 βασικοί τύποι. Ας τα συζητήσουμε ένα προς ένα:
# 1 - Υποβολή λιγότερων εσόδων
Αυτός ο τύπος φορολογικής απάτης είναι διαδεδομένος, ειδικά στην περίπτωση ατόμων που λαμβάνουν το εισόδημά τους με τη μορφή μετρητών. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), καθώς και τα φορολογικά συμβούλια του κράτους, απαιτούν την αναφορά όλων των ειδών εισοδήματος ανεξάρτητα από την πηγή της. Ωστόσο, δεδομένου ότι είναι δύσκολο να εντοπιστεί το εισόδημα σε μετρητά, μπορεί να μην αναφέρεται πολύ συχνά.
Αυτή η απάτη συνεπάγεται νομική τιμωρία, η οποία κυμαίνεται από 2 χρόνια στη φυλακή έως και 250.000 $ πρόστιμα.
# 2 - Αναφορά ψευδών αριθμών
Η παραποίηση των χρηματοοικονομικών είναι ένας άλλος τύπος φορολογικής απάτης. Η χρήση λανθασμένων αριθμών ισοδυναμεί άμεσα με παραποίηση εγγράφου ή ψευδή δήλωση από τις φορολογικές αρχές. Αυτή η απάτη μπορεί να αποφευχθεί από εταιρείες και ιδιώτες με τη χρήση ορισμένων επιταγών και υπολοίπων, τα οποία μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν από τις φορολογικές αρχές για να πιάσουν το ίδιο. Μόλις πιάσει, αυτό μπορεί να προσελκύσει κυρώσεις όπως φυλάκιση για λίγα χρόνια και έως και 250 χιλιάδες $ πρόστιμα.
# 3 - Διεκδίκηση αδικαιολόγητων μειώσεων
Σε αυτόν τον τύπο απάτης, οι άνθρωποι διεκδικούν εκπτώσεις, πιστώσεις ή / και έξοδα που δεν οφείλονται σε αυτά. Το άτομο που πιάστηκε να κάνει αυτό μπορεί επίσης να καταδικαστεί σε φυλάκιση ή να του επιβληθεί βαρύ πρόστιμο.
Παραδείγματα φορολογικής απάτης
Ακολουθούν μερικά απλά παραδείγματα απλής αλλά πραγματικής ζωής της φοροδιαφυγής:
- Ένας αξιολογητής πιάστηκε από το τμήμα φόρου εισοδήματος (IT) για απόκρυψη του εισοδήματός του. Στη συνέχεια, πρόσφερε στους αξιωματικούς κάποιο χρηματικό ποσό για να διευθετήσουν την αξίωση, αλλά οι αξιωματικοί της πληροφορικής δεν ήταν πεπεισμένοι και του επέβαλε μια βαριά ποινή.
- Σε ένα εστιατόριο πέντε αστέρων, μια σερβιτόρα κέρδιζε περίπου 200 $ καθημερινά ως συμβουλές κατά μέσο όρο. Ο κανόνας του εστιατορίου ήταν ότι οι σερβιτόρες πρέπει να γράψουν το ποσό που λαμβάνουν ως συμβουλές για τα αρχεία καταγραφής με τα οποία καταγράφεται. Η σερβιτόρα, για να αποφύγει τους φόρους, έγραψε μόνο 50 $ / ημέρα κατά μέσο όρο ως συμβουλές. Μετά τον εσωτερικό έλεγχο, βρέθηκε και η σερβιτόρα υπέστη βαριά ποινή ή φυλάκιση.
Οι παραπάνω 2 τύποι παραδειγμάτων είναι διαδεδομένοι και μπορούν να βρεθούν εύκολα στα αρχεία του τμήματος φόρου εισοδήματος οποιασδήποτε χώρας.
Τώρα, ας συζητήσουμε έναν συγκεκριμένο και πιο ασυνήθιστο τύπο παραδείγματος:
Το 2005, το FBI βρήκε τον Walter Anderson, έναν Αμερικανό επιχειρηματία, να εμπλέκεται στην πράξη μιας μαζικής υπόθεσης φοροδιαφυγής, μια από τις μεγαλύτερες στην ιστορία των Ηνωμένων Πολιτειών. Στις αρχές της δεκαετίας του 1980, ο Walter έγινε επιχειρηματίας και αγόρασε τις μετοχές πολλών εταιρειών. Αργότερα πούλησε τις μετοχές του και έκανε καλό κέρδος. Ερχόμενος στο έτος 1988, έγινε πολύ επιτυχημένος και έγινε μέλος του διοικητικού συμβουλίου του Διεθνούς Διαστημικού Πανεπιστημίου. Η ιστορία επιτυχίας του Walter συνεχίστηκε και συνέχισε να επενδύει σε μεγαλύτερες επιχειρήσεις, ειδικά στον τομέα της διαστημικής τεχνολογίας.
Ωστόσο, ενώ έκανε τα πάντα στη δουλειά του, έκανε κάτι σοβαρό. Διαπιστώθηκε από το FBI για τη διερεύνηση των επιχειρηματικών του δραστηριοτήτων σχεδόν 2 δεκαετιών ότι ο Walter έστειλε τα χρήματά του σε τραπεζικούς λογαριασμούς σε άλλες χώρες.
Ο Γουόλτερ χρεώθηκε έτσι για φοροδιαφυγή καθώς δεν κατάφερε να αναφέρει εισόδημα άνω των 364 εκατομμυρίων δολαρίων (126 εκατομμύρια δολάρια + 238 εκατομμύρια δολάρια) για τα 2 χρόνια, δηλαδή το 1998 και το 1999. Από την άλλη πλευρά, ο Γουόλτερ αποκάλυψε μόνο 67.000 δολάρια για να υποβάλει τις φορολογικές του δηλώσεις και, ως αποτέλεσμα, πλήρωσαν μόλις 495 $ ως φόρους.
Κατά τη σύλληψή του, παραδέχτηκε ότι έκρυβε βόρεια 365 εκατομμύρια δολάρια σε μυστικούς λογαριασμούς εκτός ΗΠΑ. Για αυτήν την απάτη, καταδικάστηκε σε φυλάκιση για 6 χρόνια έως το 2012. Επιπλέον, ο Walter κλήθηκε να πληρώσει 23 εκατομμύρια δολάρια από το δικαστήριο στην περιφερειακή κυβέρνηση.
συμπέρασμα
Η φορολογική απάτη είναι η πράξη αποφυγής παράνομων φόρων. Η κυβέρνηση έχει καταβάλει πολλές προσπάθειες για τη μείωση της φορολογικής απάτης. Έχουν επιβάλει βαριά ποινή σε ένα ποσό που κρύβεται εκούσια από τον αξιολογητή. Τα άτομα μπορούν να επενδύσουν σε πολλά προγράμματα για να λάβουν νόμιμα φορολογικά οφέλη και δεν πρέπει να επιλέξουν φοροδιαφυγή.
Ο σωστός φορολογικός σχεδιασμός είναι το κλειδί για την επιτυχή οικονομική κατάσταση κάθε επιχείρησης. Όλοι πρέπει να δώσουμε έμφαση στον σωστό φορολογικό σχεδιασμό αντί να καταφεύγουμε σε φορολογικές απάτες. Σύμφωνα με την έκθεση που υπέβαλε η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), σχεδόν 458 δισεκατομμύρια δολάρια / έτος ισοδυναμούσαν με φοροδιαφυγή μεταξύ 2008 και 2011, το οποίο είναι τεράστιο ποσό και μπορεί να εμποδίσει την οικονομική μας ανάπτυξη. Η κυβέρνηση πρέπει να λάβει τα απαραίτητα μέτρα για να αποτρέψει την εμφάνιση του ίδιου.
