Ποια είναι η αξία παράδοσης μετρητών;
Η αξία παράδοσης μετρητών είναι τα χρήματα που θα λάβει ο κάτοχος του ασφαλιστηρίου ζωής εάν πράγματι αποσύρει πριν από την ολοκλήρωση του συμβολαίου ή τον θάνατό του. Αυτή η τιμή είναι μερικές φορές, χαμηλότερη από την τιμή λήξης, ανάλογα με το χρόνο που πέρασε από την ημερομηνία έναρξης της πολιτικής έως την ημερομηνία παράδοσής της.
Εξήγηση
Μερικές φορές, ο ασφαλισμένος μπορεί να απαιτήσει το ποσό που έχει διαθέσει για το ασφαλιστήριο συμβόλαιο, για κάποια επείγουσα τρέχουσα ανάγκη. Μπορεί είτε να πάρει ένα δάνειο κατά της πολιτικής, είτε να παραδώσει την πολιτική και να αποσύρει τις συσσωρευμένες αποταμιεύσεις στο ίδιο μετά την αφαίρεση των τελών και χρεώσεων σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις της πολιτικής.
Πρέπει να καταλάβουμε ότι η αξία παράδοσης είναι μετά από όλες τις προηγούμενες αναλήψεις και πληρωμές δανείων, εάν ληφθούν, έναντι αυτής της πολιτικής συν τους σωρευμένους τόκους. Ενδέχεται να υπάρχουν μερική ή πλήρης παραλλαγή παράδοσης εντός της πολιτικής και οι εφαρμοστέες κυρώσεις ανάλογα με τα κριτήρια που ορίζονται στην πολιτική.
Πώς λειτουργεί η αξία παράδοσης μετρητών στην ασφάλιση ζωής;
- Βασικά, μια πολιτική απαιτεί περιοδικές πληρωμές ασφαλίστρων που συσσωρεύονται στον λογαριασμό του αντισυμβαλλομένου. Δεσμευμένη σε αυτήν την πολιτική, υπάρχει ένα όφελος που λαμβάνει ο ασφαλιζόμενος τη στιγμή του θανάτου του ή κατά τη διάρκεια της ωριμότητας της πολιτικής. Αυτό το όφελος είναι γνωστό ως κάλυψη θανάτου .
- Τώρα, καθώς ο αριθμός των περιοδικών ασφαλίστρων αυξάνεται κατά τη διάρκεια της πολιτικής, το ποσό που συσσωρεύεται στο πλαίσιο του επιδόματος θανάτου ή λήξης αυξάνεται. Αυτό συμβαίνει λόγω των συσσωρευμένων τόκων στο συνολικό ποσό του λογαριασμού και των όρων και προϋποθέσεων μπόνους. Στο τέλος της περιόδου πολιτικής ή σε περίπτωση θανάτου, αυτό το συσσωρευμένο ποσό επιστρέφεται στον αντισυμβαλλόμενο ή στους κληρονόμους του.
- Ας υποθέσουμε τώρα ότι ο αντισυμβαλλόμενος απαιτεί αυτό για να χρησιμοποιήσει το σώμα, τότε μπορεί να παραδώσει την πολιτική. Εάν το παραδώσει πολύ νωρίς στη ζωή, τότε το σωρευμένο ποσό είναι πολύ χαμηλό, και ως εκ τούτου οι χρεώσεις παράδοσης καταναλώνουν το μεγαλύτερο μέρος του σωρευμένου ποσού και η αξία παράδοσης είναι χαμηλή. Επομένως, οι περισσότερες πολιτικές έχουν μια περίοδο παράδοσης κατά την οποία εφαρμόζεται η χρέωση παράδοσης, και μόλις τελειώσει αυτή η περίοδος και το ποσό απαιτείται μετά από αυτήν, τότε δεν υπάρχει καμία χρέωση παράδοσης καθώς το σωρευμένο επιτόκιο την έχει καλύψει. Σε μια τέτοια περίπτωση, η τιμή παράδοσης είναι υψηλότερη.
- Τώρα ας δούμε γιατί εφαρμόζεται αυτή η χρέωση παράδοσης . Κατά τη στιγμή της πώλησης του συμβολαίου, υπάρχουν ορισμένα κόστη που βαρύνουν την ασφαλιστική εταιρεία που σχετίζονται με την πώληση και τη θέση του συμβολαίου με την ολοκλήρωση των απαιτούμενων εγγράφων. Αυτά τα κόστη αποτελούν μέρος των εξόδων παράδοσης. Μόλις αρχίσουν να εισρέουν τα ασφάλιστρα, οι ασφαλιστικές εταιρείες αρχίζουν να επενδύουν το ίδιο σε επενδύσεις υψηλότερης απόδοσης μετά την κράτηση κάποιου ποσού που μπορεί να χρειαστούν αμέσως σε περίπτωση ξαφνικής πληρωμής ενός συμβολαίου.
- Ορισμένα από τα συμφέροντα που αποκτώνται από τις επενδύσεις διατηρούνται από την ασφαλιστική εταιρεία και κάποια από αυτά πηγαίνουν στον ασφαλισμένο ανάλογα με τους όρους του συμβολαίου. Μέσω αυτής της επένδυσης, η ασφαλιστική εταιρεία ανακτά τα κόστη της και βγάζει τα κέρδη της.
- Καθώς η πολιτική μεγαλώνει, τα αρχικά έξοδά της ανακτώνται. Έτσι, μόλις ανακτηθούν πλήρως και τελειώσει η περίοδος παράδοσης, δεν υπάρχει καμία επιβάρυνση παράδοσης στην πρόωρη παράδοση.
Πώς υπολογίζεται η αξία παράδοσης μετρητών;
Ο υπολογισμός της αξίας παράδοσης μπορεί να διαφέρει από τη μία πολιτική στην άλλη και καθορίζεται στο έγγραφο πολιτικής. Ωστόσο, μια απλή εξίσωση μπορεί να έχει ως εξής:
Αξία παράδοσης μετρητών = Ενισχυμένη συσσωρευμένη αξία - Χρέωση παράδοσης- Η ενισχυμένη αξία μπορεί να είναι το συνολικό επενδυμένο ποσό, συμπεριλαμβανομένων περιοδικών τόκων.
- Οι χρεώσεις παράδοσης θα μπορούσαν να εκφραστούν σε ποσοστιαίους όρους και ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με την ηλικία της πολιτικής.
Παράδειγμα
Ας καταλάβουμε το παρακάτω παράδειγμα.
Ας υποθέσουμε ότι ο Κάτοχος Πολιτικής ο κ. X έχει πολιτική για 30 χρόνια με ετήσια ασφάλιστρα 10000 $ και κάλυψη 1 εκατομμυρίου $ αν πεθάνει πρόωρα. Διαφορετικά, μετά από 30 χρόνια, το συνολικό σωρευτικό ποσό + 10% μπόνους στο σώμα θα διανεμηθεί σε αυτόν. Για να εφαρμόσει αυτό το συμβόλαιο, η ασφαλιστική εταιρεία έχει επιβαρυνθεί με κόστος 5000 $. Περαιτέρω περίοδος παράδοσης που καθορίζεται από την πολιτική είναι δέκα χρόνια κατά τη διάρκεια της οποίας, μια επιβάρυνση παράδοσης 1% στα ασφάλιστρα που δεν έχουν καταβληθεί θα χρεώνεται και καμία δεν θα χρεώνεται εάν παραδοθεί μετά από δέκα χρόνια. Η απόδοση που θα ληφθεί στο ποσό της πριμοδότησης είναι 5%.
Λύση:
Βασικά, τώρα καταλαβαίνουμε τους δεδομένους αριθμούς:
Πρέπει να λύσουμε την ακόλουθη εξίσωση για να φτάσουμε στο απαιτούμενο FV:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Έτσι, εάν παραμείνει επενδυμένος, θα λάβει το FV + 10% του FV = 730.827,32 $
Περίπτωση 1:
Εάν αποσυρθεί μετά από δέκα χρόνια, θα πάρει
Πρέπει να λύσουμε την ακόλουθη εξίσωση για να φτάσουμε στο απαιτούμενο FV:
Καθώς δεν υπάρχουν χρεώσεις παράδοσης, η αξία παράδοσης μετρητών είναι 125.778,93 $
Περίπτωση 2:
Εάν αποσυρθεί πριν από δέκα χρόνια, ας πούμε σε 6 χρόνια
Πρέπει να λύσουμε την ακόλουθη εξίσωση για να φτάσουμε στο απαιτούμενο FV:
Από αυτό, το 1% στα μη καταβληθέντα ασφάλιστρα αφαιρείται ως χρέωση παράδοσης.
Τα ασφάλιστρα που δεν καταβάλλονται είναι 24 έτη x 10000 = 240000
Τώρα θα υπολογίσουμε την αξία παράδοσης μετρητών:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65.619,13 $
Όπως μπορούμε να δούμε, τα έξοδα παράδοσης είναι χαμηλότερα από τα αρχικά έξοδα που ανέλαβε η ασφαλιστική εταιρεία, διότι προσαρμόζει κάποιο ποσό λόγω των τόκων που κερδίζει στα ποσά των ασφαλίστρων που επένδυσε. Ως εκ τούτου, η χρέωση μειώνεται καθώς ο αριθμός των ασφαλίστρων που απομένουν χωρίς πληρωμή μειώνεται και μετά το έτος 10, η ασφαλιστική εταιρεία υποθέτει ότι θα ανακτήσει τουλάχιστον το σύνολο της δαπάνης της και επομένως δεν θα χρεώσει παράδοση.
Φορολογία αξίας παράδοσης μετρητών
Σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), τη φορολογική αρχή στις ΗΠΑ, η βάση κόστους ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου είναι το σύνολο των καταβαλλόμενων ασφαλίστρων. Έτσι, οποιοδήποτε ποσό αξίας παράδοσης που είναι μεγαλύτερο από το συνολικό ποσό που καταβάλλεται θεωρείται ως κέρδος.
- Το ποσό που συσσωρεύεται στην πολιτική δεν φορολογείται.
- Οι πληρωμές δανείων κατά της πολιτικής δεν φορολογούνται επίσης.
- Η ανάληψη έως το ποσό της βάσης κόστους δεν φορολογείται. Η υπέρβαση αυτού φορολογείται με τους κανονικούς συντελεστές φόρου εισοδήματος αντί του φορολογικού συντελεστή υπεραξίας εάν η πολιτική «δεν περιγράφεται ιδιοκτησία».
Ένα παράδειγμα μπορεί να εξηγήσει τον υπολογισμό του φόρου:
Ας υποθέσουμε ότι ο αντισυμβαλλόμενος X έλαβε την αξία παράδοσης μετρητών 80.000 $ μετά την αφαίρεση των 5000 χρεώσεων παράδοσης. Το συνολικό ασφάλιστρο που είχε πληρώσει μέχρι τότε ήταν 70.000 $, επομένως το ποσό του εισοδήματος που πρέπει να φορολογηθεί είναι αξία παράδοσης μετρητών - συνολικό ασφάλιστρο που καταβλήθηκε, 80000-70000 = 10.000 $
Αξία παράδοσης μετρητών έναντι αξίας μετρητών
Η χρηματική αξία είναι το συσσωρευμένο ποσό στον λογαριασμό πολιτικής, το οποίο στο παραπάνω παράδειγμα, έχουμε ορίσει ως βελτιωμένη αξία Ενώ η αξία παράδοσης μετρητών είναι τα χρήματα που θα λάβει ο αντισυμβαλλόμενος εάν αποσυρθεί πραγματικά πριν από την ολοκλήρωση της πολιτικής ή τον θάνατό του.
Στο παραπάνω παράδειγμα, η χρέωση παράδοσης είναι η διαφορά μεταξύ των δύο, και μόλις τελειώσει η περίοδος παράδοσης, η αξία μετρητών και η παράδοση μετρητών είναι οι ίδιες.
συμπέρασμα
Συνοψίζοντας, ο υπολογισμός της αξίας παράδοσης ποικίλλει ανάλογα με τους όρους και τις προϋποθέσεις της πολιτικής και ο αντισυμβαλλόμενος θα πρέπει να διαβάσει σωστά τα έγγραφα πολιτικής πριν από τη σύναψή του για να αξιολογήσει εάν η συγκεκριμένη πολιτική είναι κατάλληλη λαμβάνοντας υπόψη τις οικονομικές του συνθήκες. Ο αντισυμβαλλόμενος θα πρέπει επίσης να εξετάσει τις φορολογικές συνέπειες της παράδοσης της πολιτικής του σύμφωνα με τη δικαιοδοσία του και, στη συνέχεια, να αποφασίσει εάν είναι καλύτερο να παραδώσει την πολιτική ή να λάβει ένα δάνειο έναντι του ίδιου για να καλύψει την άμεση ανάγκη του.
