Ορισμός του εγκλήματος λευκού γιακά
Το White-Collar Crime είναι ένα μη βίαιο έγκλημα όπου η κύρια πρόθεση είναι να αποφέρει οικονομικά οφέλη μέσω παράνομων διαδρομών. Αυτοί οι εγκληματίες του λευκού γιακά χρησιμοποιούν τη θέση της εξουσίας ή του κύρους τους στον οργανισμό για να κρύβουν, να εξαπατούν ή να παραβιάζουν την εμπιστοσύνη για τα προσωπικά τους κέρδη. Τέτοια εγκλήματα έχουν ως αποτέλεσμα οικονομικές απώλειες εκατομμυρίων δολαρίων κάθε χρόνο.
Εξήγηση
Στη δεκαετία του 1930, ο Αμερικανός κοινωνιολόγος και εγκληματολόγος Edwin Hardin Sutherland επινόησε τον όρο «εγκληματικό δίκαιο» για να περιγράψει αυτά τα είδη εγκλημάτων στα οποία ένας δράστης είναι πρόσωπο αξιοσέβαστου - άτομα που έχουν υψηλό κοινωνικό καθεστώς. Τα πιο συνηθισμένα κίνητρα για αυτά τα εγκλήματα περιλαμβάνουν είτε κέρδος (ή αποφυγή απώλειας) χρημάτων ή περιουσιακών στοιχείων είτε για απόκτηση πλεονεκτήματος σε προσωπικό ή επιχειρηματικό επίπεδο. Μερικά από τα υψηλόβαθμα άτομα που έχουν καταδικαστεί για εγκλήματα κατά τη διάρκεια των τελευταίων ετών δεκαετιών περιλαμβάνουν τους Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff και Michael Milken.
- Στις ΗΠΑ, περισσότερα από 300 δισεκατομμύρια δολάρια εκτιμάται ότι χάνουν κάθε χρόνο εξαιτίας εγκληματικών πράξεων.
- Ένα μέσο έγκλημα προκαλεί απώλειες άνω των 500.000 δολαρίων σε σύγκριση με 3.000 δολάρια λόγω μέσης ένοπλης ληστείας.
- Τα εγκλήματα λευκού γιακά αποτελούν περισσότερο από το 3% των συνολικών ομοσπονδιακών διώξεων κάθε χρόνο.
- Σύμφωνα με εκτιμήσεις, το 25% των νοικοκυριών καταλήγουν ως θύματα εγκληματικών πράξεων τουλάχιστον μία φορά στη ζωή τους.
Παραδείγματα εγκλήματος λευκού γιακά
# 1 - Ένρον
Το 2002, εμφανίστηκε το σκάνδαλο της Enron όπου η εταιρεία χρησιμοποίησε σχέδια για να κρύψει τις απώλειες και τα ψεύτικα κέρδη της. Σύντομα η εταιρεία κατέθεσε πτώχευση και οι τιμές των μετοχών της έπεσαν από την κορυφή της τάξης των 90 $ ανά μετοχή σε μόλις 0,67 $ ανά μετοχή. Ορισμένες από τις κακοποιούμενες πρακτικές που χρησιμοποιήθηκαν στην υπόθεση περιελάμβαναν τη χρήση στοιχείων εκτός ισολογισμού, όπως οχήματα ειδικού σκοπού (SPV) για απόκρυψη εκκρεμών χρεών και τοξικών περιουσιακών στοιχείων από τα μάτια των ενδιαφερομένων. Είναι μια από τις πιο περίπλοκες ποινικές υποθέσεις που διερευνήθηκαν από το FBI.
# 2 - WorldCom
Στην περίπτωση της WorldCom, η ομάδα εσωτερικού ελέγχου ανακάλυψε ακατάλληλη λογιστική καταβολή δαπανών ύψους 3,8 δισεκατομμυρίων δολαρίων για μια περίοδο πέντε τριμήνων. Η αναδιατύπωση των λογαριασμών είχε ως αποτέλεσμα τη διαγραφή όλων των κερδών που είχαν προηγουμένως καταχωριστεί για την περίοδο από Q1FY2001 έως Q1FY2002. Η εταιρεία απέλυσε τον Scott Sullivan (CFO) και ανάγκασε τον David Myers (Senior VP & Controller) να υποβάλει την παραίτησή του. Επιπλέον, περισσότεροι από 17.000 υπάλληλοι της εταιρείας έπρεπε να απολυθούν. Θεωρείται ένα από τα σημαντικότερα λογιστικά σκάνδαλα στις ΗΠΑ.
# 3 - Bernard Madoff
Το έτος 2009, ήρθε ένας από τους πιο διαβόητους εγκληματίες της ιστορίας - ο Bernard Madoff, πρώην πρόεδρος του NASDAQ. Καταδικάστηκε για τη λειτουργία ενός καλά σχεδιασμένου προγράμματος Ponzi που κόστισε στους επενδυτές περίπου 65 δισεκατομμύρια δολάρια. Στη μεταμφίεση του καθεστώτος διαχείρισης πλούτου, ο Madoff συγκέντρωσε κεφάλαια από νέους επενδυτές για να πληρώσει τους πρώην επενδυτές και δεν επενδύθηκε ποτέ ούτε ένα λεπτό από αυτά τα κεφάλαια. Τελικά, τον Ιούνιο του 2009, ο Madoff κρίθηκε ένοχος και καταδικάστηκε σε φυλάκιση 150 ετών, στέλνοντας ένα ισχυρό μήνυμα σε οποιονδήποτε μελλοντικό δράστη.
Τύποι εγκλήματος λευκού γιακά
- Εταιρική απάτη: Στις περισσότερες από τις εταιρικές απάτες, οι ένοχοι καταφεύγουν σε εμπιστευτικές συναλλαγές, πλαστογράφηση οικονομικών πληροφοριών ή σχέδια σχεδιασμού για να κρύψουν άλλες δόλιες δραστηριότητες από τα μάτια των ρυθμιστικών αρχών, όπως η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC).
- Embezzlement: Το Embezzlement αναφέρεται στην κατάσταση κατά την οποία ένα άτομο κάνει κατάχρηση της εμπιστοσύνης που του έδωσε ο εργοδότης του ή άλλο άτομο για κακή χρήση χρημάτων. Συνήθως, ο δράστης βρίσκει τρόπους να εισπράξει τα χρήματα της εταιρείας στον δικό του τραπεζικό λογαριασμό.
- Σχέδιο Ponzi: Είναι ένας τύπος απάτης επενδύσεων όπου οι επενδυτές υπόσχονται υψηλές αποδόσεις για σχεδόν κανέναν κίνδυνο. Βασικά, ο απατεώνας χρησιμοποιεί χρήματα από νέους επενδυτές για να εξοφλήσει τους πρώην επενδυτές και η αλυσίδα συνεχίζεται μέχρι να στεγνώσουν οι νέες επενδύσεις.
- Απάτη πτώχευσης: Η χρεοκοπία είναι ένα είδος ανακούφισης που προσφέρεται στις επιχειρήσεις όταν καταλήγουν σε ένα συντριπτικό ποσό χρέους λόγω των προβληματικών οικονομικών συνθηκών. Σε τέτοιες περιπτώσεις, οι πιστωτές και οι δανειστές παραμένουν υψηλοί και στεγνοί καθώς λαμβάνουν μόνο ένα ορισμένο μέρος των πραγματικών απαιτήσεων τους. Έτσι, μερικοί άνθρωποι προσπαθούν να εκμεταλλευτούν το πακέτο ανακούφισης καταθέτοντας ψευδώς πτώχευση κρύβοντας σκόπιμα τα περιουσιακά τους στοιχεία.
Πώς να ταυτοποιήσετε;
- Προσδιορίστε τα σημάδια: Σχεδόν κάθε απατεώνας αφήνει πίσω του κάποια ίχνη ή προειδοποιητικά σήματα, και ως εκ τούτου πρέπει να είμαστε σε θέση να αναγνωρίσουμε αυτές τις κόκκινες σημαίες. Για παράδειγμα, τροποποιημένα ή ελλιπή λογιστικά έγγραφα είναι ένα παράδειγμα μιας τέτοιας κόκκινης σημαίας.
- Ενδυνάμωση του προσωπικού: Συνήθως, οι υπάλληλοι σε επίπεδο προσωπικού θεωρούνται ως η πρώτη γραμμή άμυνας και είναι αυτοί που εργάζονται δίπλα-δίπλα με τους δράστες. Πρέπει να ενισχυθούν και να ενθαρρυνθούν με διάφορες πολιτικές, όπως η πολιτική καταγγέλλων πληροφοριών.
