Διαφορά μεταξύ πραγματικού και οριακού φορολογικού συντελεστή
Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής είναι το ποσοστό του φορολογητέου εισοδήματος που πληρώνει αποτελεσματικά τους φόρους, ενώ ο οριακός φορολογικός συντελεστής είναι το ποσοστό του φόρου που θα πληρώσει για ένα επιπλέον ποσό φορολογητέου εισοδήματος.
Σε αυτό το άρθρο, εξετάζουμε λεπτομερώς τις κρίσιμες διαφορές μεταξύ αποτελεσματικών και οριακών φορολογικών συντελεστών -
Τι είναι ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής;
- Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής είναι ο μέσος συντελεστής με τον οποίο ένα άτομο φορολογείται επί των κερδών.
- Υπολογίζεται βάσει των συνολικών φορολογικών δαπανών δια του φορολογητέου εισοδήματος.
- Είναι το ποσοστό του φορολογητέου εισοδήματος που πληρώνει αποτελεσματικά τους φόρους.
- Αυτό το ποσό φόρου υπολογίζεται με βάση τον φορολογικό συντελεστή πολλαπλασιάζεται με το φορολογητέο εισόδημα.
- Η κυβέρνηση κερδίζει λιγότερα έσοδα βάσει αυτής της φορολογικής μεθόδου.
- Η φορολογική επιβάρυνση μεταφέρεται στην ομάδα γενικού εισοδήματος.
- Αυτή η φορολογική μέθοδος δεν προστατεύει τον φορολογούμενο όταν μειωθεί το εισόδημα ο φόρος θα μειωθεί.
- Αυτή η φορολογική μέθοδος ενθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς τα υψηλότερα έσοδα θα προσελκύσουν αποτελεσματικούς φόρους.
- Δεν υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την πληρωμή του φόρου βάσει αυτής της μεθόδου λόγω ενός ενιαίου φορολογικού συντελεστή.
Παράδειγμα
Ο κ. Michel Smith κατέβαλε φόρο 4, 50.000,00 $ για ένα ετήσιο εισόδημα 15, 00.000,00 $. Υπολογίστε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή του.
Λύση:
Φορολογικός συντελεστής = Σύνολο φορολογικών εξόδων / ετήσιο εισόδημα * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% θα είναι ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής
Ποιος είναι ο οριακός φορολογικός συντελεστής;
- Ο οριακός φορολογικός συντελεστής είναι ο υψηλότερος φορολογικός συντελεστής με τον οποίο φορολογείται το εισόδημα του ατόμου και του ατόμου.
- Στοχεύει στην παρουσίαση ενός εύλογου φορολογικού συντελεστή μεταξύ των πολιτών με βάση το εισόδημά τους.
- Η κυβέρνηση κερδίζει περισσότερα από τον οριακό φόρο.
- Η ευθύνη καταβολής φόρου μεταφέρεται στα άτομα που έχουν υψηλότερο εισόδημα.
- Αυτός ο φορολογικός συντελεστής προστατεύει τα άτομα που πληρώνουν φόρους όταν το φορολογητέο εισόδημα μειώνεται επίσης ο φόρος.
- Αυτή η φορολογική μέθοδος αποθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς τα υψηλότερα έσοδα θα προσελκύσουν υψηλότερους φόρους.
- Υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την πληρωμή του φόρου βάσει αυτής της μεθόδου λόγω πολλαπλών φορολογικών συντελεστών.
Παράδειγμα
Ο κ. Michel Smith διαμένει στις ΗΠΑ και αποφέρει ετήσιο εισόδημα 15,00,000,00 και πληρώνει φόρο Υπολογίστε τη φορολογική του Ευθύνη.
Στις ΗΠΑ, οι ισχύοντες οριακοί φορολογικοί συντελεστές έχουν ως εξής: -
Λύση:-
- Μέχρι 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Από 5,00,001,00- 10,00,000,00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Πάνω από 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Ο συνολικός φόρος θα είναι 450.000 με βάση τον οριακό φορολογικό συντελεστή.
Infographics αποτελεσματικού έναντι οριακού φορολογικού συντελεστή
Ας δούμε τις κορυφαίες διαφορές μεταξύ των πραγματικών και οριακών φορολογικών συντελεστών.
Κρίσιμες διαφορές μεταξύ πραγματικού και οριακού φορολογικού συντελεστή
- Το πραγματικό ποσό φόρου υπολογίζεται βάσει του βασικού φορολογικού συντελεστή πολλαπλασιάζεται με το φορολογητέο εισόδημα Συγκριτικά, το οριακό ποσό φόρου υπολογίζεται βάσει διαφορετικών τύπων φορολογικών συντελεστών.
- Η κυβέρνηση κερδίζει λιγότερα έσοδα με τη μέθοδο του πραγματικού φορολογικού συντελεστή. Συγκριτικά, στον οριακό φορολογικό συντελεστή η κυβέρνηση κερδίζει περισσότερα έσοδα.
- Η φορολογική επιβάρυνση μεταφέρεται στην ομάδα γενικού εισοδήματος με μια μέθοδο αποτελεσματικού φορολογικού συντελεστή. Ενώ κάτω από οριακό φορολογικό συντελεστή η ευθύνη καταβολής φόρου μεταφέρεται στα άτομα που έχουν υψηλότερο εισόδημα.
- Η μέθοδος πραγματικού φορολογικού συντελεστή δεν προστατεύει τον φορολογούμενο. όταν μειωθεί το εισόδημα, ο φόρος θα μειωθεί. Ότι ο οριακός φορολογικός συντελεστής προστατεύει τα άτομα που πληρώνουν φόρους · όταν μειώνεται το φορολογητέο εισόδημα, ο φόρος μειώνεται επίσης.
- Η μέθοδος του πραγματικού φορολογικού συντελεστή ενθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς τα υψηλότερα έσοδα θα προσελκύσουν αποτελεσματικούς φόρους. Συγκριτικά, η μέθοδος οριακού φορολογικού συντελεστή αποθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς το υψηλότερο εισόδημα θα προσελκύσει υψηλότερους φόρους.
- Δεν υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την καταβολή του φόρου με τη μέθοδο του πραγματικού φορολογικού συντελεστή λόγω ενός ενιαίου φορολογικού συντελεστή. Ενώ με τη μέθοδο οριακού φορολογικού συντελεστή, υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την πληρωμή του φόρου λόγω πολλαπλών φορολογικών συντελεστών.
Συγκριτικός πίνακας
| Βάση | Πραγματικός φορολογικός συντελεστής | Οριακός φορολογικός συντελεστής | ||
| Εννοια | Είναι το ποσοστό του φορολογητέου εισοδήματος που πληρώνει αποτελεσματικά τους φόρους. | Είναι το ποσοστό του φόρου που θα πληρώσει ένα επιπλέον ποσό φορολογητέου εισοδήματος. | ||
| Υπολογισμός | Αυτό το ποσό φόρου υπολογίζεται με βάση τον φορολογικό συντελεστή πολλαπλασιάζεται με το φορολογητέο εισόδημα. | Σύμφωνα με αυτήν τη φορολογική μέθοδο, το ποσό υπολογίζεται βάσει διαφορετικών τύπων φορολογικών συντελεστών. | ||
| Κερδίζετε | Η κυβέρνηση κερδίζει λιγότερα έσοδα βάσει αυτής της φορολογικής μεθόδου. | Η κυβέρνηση κερδίζει περισσότερα έσοδα βάσει αυτής της φορολογικής μεθόδου. | ||
| Φορολογικη επιβαρυνση | Η φορολογική επιβάρυνση μεταφέρεται στην ομάδα γενικού εισοδήματος. | Η ευθύνη καταβολής φόρου μεταφέρεται στα άτομα που έχουν υψηλότερο εισόδημα. | ||
| ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ | Δεν προστατεύει τον φορολογούμενο όταν μειωθεί το εισόδημα, ο φόρος θα μειωθεί. | Προστατεύει τα άτομα που πληρώνουν φόρους, όταν το φορολογητέο εισόδημα μειώνεται, ο φόρος θα μειωθεί επίσης. | ||
| Επέκταση επιχειρήσεων | Ενθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς το υψηλότερο εισόδημα θα προσελκύσει αποτελεσματικούς φόρους. | Αποθαρρύνει την επέκταση των επιχειρήσεων καθώς το υψηλότερο εισόδημα θα προσελκύσει υψηλότερους φόρους. | ||
| Έλεγχοι συμμόρφωσης | Δεν υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την πληρωμή του φόρου βάσει αυτής της μεθόδου λόγω ενός ενιαίου φορολογικού συντελεστή. | Υπάρχουν σημαντικοί έλεγχοι συμμόρφωσης για την πληρωμή του φόρου βάσει αυτής της μεθόδου λόγω πολλαπλών φορολογικών συντελεστών. |
συμπέρασμα
Ο οριακός φορολογικός συντελεστής αυξάνεται με την αύξηση του φορολογητέου εισοδήματος, σε αντίθεση με τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή, ο οποίος εφαρμόζει σταθερό συντελεστή σε όλους τους φορολογούμενους. Σύμφωνα με αυτήν τη φορολογική μέθοδο, το ποσό υπολογίζεται βάσει διαφορετικών τύπων φορολογικών συντελεστών. Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής είναι ένας κατ 'αποκοπή φόρος, και σύμφωνα με αυτήν τη μέθοδο, κάθε άτομο θα πληρώσει φόρο, είτε έχει χαμηλότερο εισόδημα είτε υψηλότερο εισόδημα.
Οι μέγιστες χώρες έχουν ένα σύστημα οριακού φορολογικού συντελεστή, το οποίο είναι πολύ λογικό. Αυτό το φορολογικό σύστημα θα βοηθήσει την κυβέρνηση για τον προσδιορισμό των ατόμων βάσει των εισοδημάτων τους. Με βάση τα παραπάνω, οι χώρες θα πρέπει να διαθέτουν σύστημα οριακού φορολογικού συντελεστή για την εξισορρόπηση της οικονομίας.
