Τι είναι το σχέδιο 401k;
Ένα πρόγραμμα 401k αναφέρεται σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης με αναβαλλόμενη φορολογία στο οποίο οι εργαζόμενοι κατανέμουν ένα μέρος του μισθού τους για μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Μια αντίστοιχη συνεισφορά γίνεται από τον εργοδότη αλλά μόνο έως ένα συγκεκριμένο όριο.
Χαρακτηριστικά
- Οι εισφορές γίνονται από τους μισθωτούς από τους μισθούς τους, και οι αντίστοιχες εισφορές γίνονται επίσης από τους εργοδότες έως ένα ορισμένο όριο.
- Οι συνεισφορές που γίνονται είναι επιλέξιμες για φορολογικά οφέλη και ο φόρος αναβάλλεται έως την απόσυρση ή άλλους όρους που ενδέχεται να οριστούν.
- Υπάρχουν περιορισμοί στην ανάληψη χρημάτων έως την επίτευξη ορισμένης ηλικίας, διαφορετικά δεν θα επιβληθεί φορολογική ποινή.
- Υπάρχουν διάφορες επενδυτικές επιλογές διαθέσιμες στον υπάλληλο για επένδυση μέσω των ποσών που βρίσκονται σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο.
Πώς λειτουργεί?
- Οι εισφορές γίνονται από τους συμμετέχοντες υπαλλήλους και αποφασίζουν τις εισφορές που θέλουν να κάνουν στο ταμείο με αφαίρεση από τον μισθό τους. Ωστόσο, η μέγιστη συνεισφορά που μπορεί να πραγματοποιηθεί εξαρτάται από τα ετήσια όρια που ορίζει το IRS.
- Εκτός από αυτό, οι εργοδοτικές εισφορές γίνονται επίσης στο ταμείο. Αν και το πρόγραμμα λειτουργεί από τον εργοδότη (γνωστό ως Χορηγός Προγράμματος), οι εργαζόμενοι είναι ελεύθεροι να αποφασίσουν σύμφωνα με τη θέλησή τους, τις επενδύσεις που θέλουν να κάνουν και να λάβουν αποφάσεις σχετικά με τη διαχείριση των επενδύσεων.
Παράδειγμα σχεδίου 401k
Ας πάρουμε ένα παράδειγμα όπου μια εταιρεία προσφέρει το σχέδιο στους υπαλλήλους της. Ο μισθός ενός συγκεκριμένου υπαλλήλου είναι 1.500 $. Ο εργαζόμενος αποφασίζει ότι θα συνεισφέρει προ φόρων 10%, δηλαδή 150 $. Στη συνέχεια, τα ποσά επενδύονται σε τίτλους. Ένα τέτοιο σχέδιο είναι ένα σχέδιο 401k.
Τύποι σχεδίου 401k
# 1 - Παραδοσιακό πακέτο 401k
Σε αυτό το είδος προγράμματος, τόσο ο εργαζόμενος όσο και ο εργοδότης κάνουν τις εισφορές. Ωστόσο, προκειμένου να αποθαρρυνθεί ο κύκλος εργασιών των εργαζομένων, οι εργοδότες έχουν την επιλογή να καταργήσουν την εργοδοτική εισφορά σε περίπτωση που ο εργαζόμενος εγκαταλείψει τον οργανισμό πριν από μια συγκεκριμένη θητεία. Επίσης, οι αντίστοιχες εισφορές που γίνονται για όλους τους υπαλλήλους πρέπει να είναι ίδιες χωρίς καμία διάκριση. Υπάρχει μια επιλογή με τον εργοδότη να αλλάζει εργοδοτική εισφορά κάθε χρόνο.
# 2 - Πρόγραμμα αυτοκατευθυνόμενου 401k
Σε ένα τέτοιο σχέδιο, δεν υπάρχουν πολλοί περιορισμοί όσον αφορά τις επενδυτικές επιλογές και ο εργαζόμενος μπορεί να επιλέξει να επενδύσει σε διάφορες επιλογές όπως μετοχές, ομόλογα και ούτω καθεξής.
# 3 - Πρόγραμμα Safe Harbour 401k
Σε αντίθεση με τις παραδοσιακές επιλογές, δεν υπάρχει διαθέσιμη επιλογή στον εργοδότη να χάσει το ποσό σε περίπτωση που ο εργαζόμενος αποχωρήσει. Οι εργοδότες μπορούν να κάνουν εισφορές ακόμη και αν ο εργαζόμενος επιλέξει να εξαιρεθεί από το πρόγραμμα. Υπάρχει ένα ετήσιο όριο για τις εισφορές των εργαζομένων. Οι εργοδότες υποχρεούνται να πληρούν τις απαιτήσεις ειδοποίησης όπως ορίζονται.
# 4 - Διαβαθμισμένο σχέδιο κέρδους 401k
Σε αυτό το σχέδιο, οι εργαζόμενοι ανταμείβονται με βάση τους ρόλους που εκτελούν στον οργανισμό. Ο εργοδότης κατανέμει ένα μεταβλητό μερίδιο κέρδους για κάθε ομάδα εργαζομένων με βάση τις συνεισφορές των εργαζομένων αυτών στην επιτυχία της εταιρείας.
# 5 - Απλό σχέδιο 401k
Οι εισφορές του εργοδότη και του εργαζομένου παραμένουν πλήρως κατοχυρωμένες. Ο εργοδότης μπορεί είτε να καταβάλει αντίστοιχη εισφορά 3% των μισθών όλων των εργαζομένων είτε να μη επιλέξει εισφορά 2% για επιλέξιμους υπαλλήλους.
Ποιος έχει πρόσβαση 401k;
Πρέπει να σημειωθεί ότι δεν έχουν όλοι οι Αμερικανοί πρόσβαση σε τέτοια σχέδια. Στην πραγματικότητα, σύμφωνα με μια μελέτη, διαπιστώθηκε ότι σχεδόν το 35% των ιδιωτικών υπαλλήλων ηλικίας άνω των 22 ετών δεν εργάζονται με εταιρείες που προσφέρουν τέτοια σχέδια.
Μέγιστα όρια συνεισφοράς 401k
Για το έτος 2019, το μέγιστο όριο εισφορών για υπαλλήλους κάτω των 50 ετών είναι 19.000 $ και για υπαλλήλους ηλικίας 50 ετών και άνω είναι 25.000 $.
Διαφορά μεταξύ προγράμματος 401k και προγράμματος συνταξιοδότησης
- Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα χρηματοδοτούνται από τους εργοδότες και εξασφαλίζουν τακτικό εισόδημα στα μέλη. Επίσης, οι επενδύσεις στο αμοιβαίο κεφάλαιο διαχειρίζονται οι διαχειριστές επενδύσεων.
- Από την άλλη πλευρά, αυτά χρηματοδοτούνται από τους υπαλλήλους. Τα ποσά στο αμοιβαίο κεφάλαιο εξαρτώνται από τις καταθέσεις που πραγματοποιούν τα έσοδα που προκύπτουν από την επένδυση σε αυτό. Επίσης, οι επενδύσεις διαχειρίζονται οι ίδιοι οι εργαζόμενοι.
Οφέλη του πακέτου 401k
- Οι εισφορές είναι προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι η φορολογία αναβάλλεται έως την απόσυρση από το ταμείο.
- Οι εργοδότες κάνουν αντίστοιχες συνεισφορές ή μερικές φορές προσθέτουν επίσης χαρακτηριστικά κατανομής κερδών
- Οι εργοδότες υποχρεούνται να αποκαλύπτουν σχετικές πληροφορίες σχετικά με το ταμείο σύμφωνα με το καταστατικό.
- Σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης, ένας υπάλληλος μπορεί να αποσύρει ποσά από το ταμείο αφού πληρώσει ποινή δέκα τοις εκατό εάν η ανάληψη πραγματοποιηθεί πριν από την ηλικία των 59,5.
Πλεονεκτήματα
- Οι εισφορές είναι προ φόρων.
- Οι συνεισφορές δεν συνυπολογίζονται στον υπολογισμό του εισοδήματος και ως εκ τούτου δεν αυξάνουν το συντελεστή φόρου.
- Ο φόρος επί των εισοδημάτων που δημιουργούνται από το ταμείο αναβάλλεται επίσης έως ότου παραμείνει κατοχυρωμένος στο ταμείο.
Μειονεκτήματα
- Ένας υπάλληλος δεν μπορεί να αποσύρει τα χρήματα πριν από την ηλικία των 59,5 ετών. Εάν θέλουν να αποσυρθούν, τότε θα πρέπει να επιβληθεί ποινή με ρυθμό δέκα τοις εκατό.
- Οι εργαζόμενοι υποχρεούνται υποχρεωτικά να αποσύρουν όλα τα χρήματα που περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα μετά την ηλικία των 70 ετών.
συμπέρασμα
Αυτά τα σχέδια έχουν μεγάλη σημασία καθώς προσφέρουν μεγάλα φορολογικά οφέλη στους συμμετέχοντες υπαλλήλους και παρέχουν μεγάλη πηγή εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση.
