Τι είναι η μείωση τόκων ενυπόθηκων δανείων;
Η έκπτωση τόκων υποθηκών είναι μια αναλυτική έκπτωση από τον προσωπικό φόρο όταν ένα άτομο παίρνει ένα δάνειο για να αγοράσει σπίτι. Εδώ, το δάνειο θα πρέπει να είναι για την κατασκευή, την αγορά ή τη βελτίωση ενός ακινήτου και που σχετίζεται με την προσωπική Real-Estate.
Εξήγηση
Η έκπτωση τόκων ενυπόθηκων δανείων είναι μια προσοδοφόρα φορολογική απαλλαγή που δίνεται σε άτομα που έχουν λάβει δάνειο για τη χρηματοδότηση των σπιτιών τους. Αυτή η εξαίρεση παρακίνησε πολλά άτομα να αγοράσουν τα σπίτια τους αντί να την νοικιάσουν. Η ενοικίαση δεν δημιουργεί πλούτο. Το συνολικό ποσό που καταβάλλεται ως ενοίκιο είναι σπατάλη. Έτσι, αντί να νοικιάσετε, εάν τα άτομα αγοράζουν ακίνητα για να ζήσουν και να λάβουν φορολογική απαλλαγή από τους καταβληθέντες τόκους, ενθαρρύνει τους πολίτες να αγοράσουν περισσότερα προσωπικά ακίνητα.
Πώς λειτουργεί?
Για να λάβετε μια τέτοια έκπτωση, πρέπει να ακολουθείτε λίγους κανόνες:
- Θα πρέπει να αναλύσετε τους φόρους σας, αυτό σημαίνει ότι εάν έχετε υποβάλει αίτηση για την τυπική έκπτωση, τότε δεν μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για μείωση των τόκων.
- Το ακίνητο που σκοπεύετε να αγοράσετε πρέπει να είναι η κύρια ή δευτερεύουσα κατοικία σας. Έτσι, βασικά, η έκπτωση τόκου υποθηκών μπορεί να απολαμβάνεται ταυτόχρονα σε δύο ακίνητα. Το ακίνητο πρέπει να είναι αυστηρά κατοικημένο. Άρα τα ακίνητα που αγοράζετε για επενδύσεις δεν ισχύουν.
- Δεν είναι ότι η εξαίρεση δίνεται σε περιουσία οποιασδήποτε αξίας. Υπάρχει λοιπόν ένα ανώτατο όριο στην κύρια τιμή. Νωρίτερα, δηλαδή πριν από τις 16 ης Δεκεμβρίου 2017. Το καπάκι ήταν $ 1 εκατομμύριο. Τώρα το καπάκι αναθεωρείται και άλλαξε σε 750.000 $
- Οποιαδήποτε συγκεκριμένη επένδυση που ο IRS χαρακτηρίζει ως κατοικία μπορεί να κάνει χρήση αυτής της εξαίρεσης. Δεν είναι λοιπόν απαραίτητο να είναι σπίτι.
- Οποιοδήποτε συνηθισμένο δάνειο που δεν έχει υποθηκευτεί με υποθήκη δεν θα πληροί τις προϋποθέσεις για την εξαίρεση. Επομένως, τα προσωπικά δάνεια δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για εξαίρεση. Ένα προσωπικό δάνειο δεν έχει υποθήκες, επομένως δεν είναι εξασφαλισμένα.
Υπολογίστε την έκπτωση φόρου τόκων υποθηκών
Ας καταλάβουμε με ένα παράδειγμα.
Ο κ. Χ έλαβε δύο δάνεια από δύο διαφορετικές πηγές.
1 ος δανείου - Αυτό είναι ένα εξασφαλισμένο δάνειο από μια τράπεζα. Ποσό δανείου 1.000.000 $. Η υποθήκη είναι ένα σπίτι κατοικίας που ο κ. Χ αγόρασε για να μείνει. Οι τόκοι που χρεώνονται για το δάνειο είναι 5% ετησίως.
2 ος δανείου - Αυτό είναι ένα ακάλυπτο δάνειο που λαμβάνονται για την ανακαίνιση της πρώτης κατοικίας κ Χ. Το ποσό του δανείου είναι 500.000 $ και το επιτόκιο είναι 5%.
Λύση :
Υπολογίστε την πληρωμή τόκων, όπως φαίνεται παρακάτω:
Ο κ. X θα λάβει έκπτωση τόκου ενυπόθηκου δανείου στο 1ο δάνειο καθώς εξασφαλίζεται το πρώτο δάνειο. Έτσι, ο συνολικός τόκος που είναι 1.000.000 $ * 5% = 50.000 $ θα αφαιρεθεί από το συνολικό προσωπικό εισόδημα του κ. X και στη συνέχεια θα χρεωθεί φόρος στο υπόλοιπο. Αυτό θα οδηγήσει σε χαμηλότερο φόρο που χρεώνεται για τον κ. X.
Κατάσταση 1
Καθαρό εισόδημα = 150.000 $ - 60.000 $ = 90.000 $
Κατάσταση 2
Καθαρό εισόδημα = 200.000 $ - 80.000 $ = 120.000 $
Συμπέρασμα: Ο φόρος που χρεώνεται στην περίπτωση 1 είναι 60.000 $ και ο φόρος που χρεώνεται στην περίπτωση 2 είναι 80.000 $. Φαίνεται λοιπόν ότι χωρίς την απαλλαγή από την αφαίρεση των τόκων ενυπόθηκων δανείων, ο φόρος που πρέπει να καταβάλει ο κ. Χ είναι υψηλός.
Ποσό μείωσης τόκων υποθηκών
Υπάρχει ένα ανώτατο όριο στην κύρια αξία του δανείου στο οποίο θα ισχύει η εξαίρεση μείωσης τόκων ενυπόθηκων δανείων. Πριν από 16 ης Δεκεμβρίου 2017, η το ανώτατο όριο για την κύρια αξία του δανείου ήταν $ 1.000.000, και τώρα το ανώτατο όριο για την κύρια τιμή είναι $ 750.000. Τώρα αυξάνονται επίσης οι κανονικές τυπικές μειώσεις. Έτσι, ένα άτομο θα πρέπει να ελέγξει το φορολογικό όφελος βάσει της τυπικής έκπτωσης και της έκπτωσης τόκων υποθηκών. Αφού ελέγξει τα οφέλη και στα δύο προγράμματα, τότε ένα άτομο πρέπει να αποφασίσει τι να κάνει.
Πλεονεκτήματα
- Αυτή η απαλλαγή βοηθά τα άτομα να εξοικονομήσουν φόρο επί του επιτοκίου που χρεώνεται για το δάνειο που έχει ληφθεί για οικιακούς σκοπούς. Καθώς ο φόρος είναι ένα σημαντικό κόστος για τα άτομα, έτσι αυτή η απαλλαγή βοηθά τα άτομα να εξοικονομήσουν κόστος.
- Αυτή η έκπτωση παρακινεί τα άτομα να αγοράσουν το σπίτι τους, αντί να μείνουν ως ενοικιαστές. Δεδομένου ότι η πληρωμή του ενοικίου δεν έχει οικονομικό όφελος για τους ιδιώτες, έτσι είναι πάντα καλύτερο να αγοράσετε το δικό του ακίνητο παρά να μείνετε σε ενοικιαζόμενο διαμέρισμα και να πληρώσετε ενοίκιο για μια ζωή χωρίς κανένα οικονομικό όφελος.
- Η πληρωμή τόκων θεωρείται ως επιβάρυνση από ιδιώτες, αλλά όταν παρέχεται αφαίρεση τόκων, τότε αυτή η επιβάρυνση μειώνεται. Λειτουργεί ως θετική ψυχολογία για τα άτομα.
Μειονεκτήματα
- Ισχύει μόνο για την κύρια και δευτερεύουσα ιδιοκτησία. Έτσι, αν κάποιος σχεδιάζει να αγοράσει ένα τρίτο ακίνητο, τότε δεν θα πάρει το όφελος.
- Η Έκπτωση Ενυπόθηκου Επιτοκίου περιορίζεται σε κεφάλαιο 750.000 $, επομένως οποιαδήποτε αξία ακινήτου πάνω από αυτό δεν θα απολαμβάνει αυτό το όφελος.
- Οι τυπικές μειώσεις έχουν αυξηθεί πολύ τώρα, οπότε στην πραγματικότητα, η έκπτωση τόκων ενυπόθηκων δανείων δεν είναι τόσο επικερδής τώρα. Τα περισσότερα από τα άτομα θα διαπιστώσουν ότι οι τυπικές εκπτώσεις είναι κάτι περισσότερο από μια αφαίρεση από τους τόκους υποθηκών. Επομένως, δεν υπάρχει όφελος για τα άτομα να επιλέξουν αυτήν την έκπτωση.
- Η έκπτωση είναι διαθέσιμη μόνο για κατοικίες, οπότε εάν αγοράζονται και άλλα εμπορικά ακίνητα, τότε το όφελος δεν μπορεί να ληφθεί. Έτσι άτομα που σχεδιάζουν να ιδρύσουν επιχειρήσεις δεν θα είναι κερδοφόρα σε αυτό το πρόγραμμα.
συμπέρασμα
Η μείωση των τόκων ενυπόθηκων δανείων ήταν ένα πολύ δημοφιλές πρόγραμμα νωρίτερα. Μετά την τελευταία τροποποίηση, το όριο του κεφαλαίου άλλαξε και τα άτομα άρχισαν να απολαμβάνουν λιγότερα οφέλη. Η τυπική έκπτωση έχει αυξηθεί πολύ τώρα, οπότε η σημασία του Ενυπόθηκου Επιτοκίου μειώθηκε ακόμη περισσότερο.
