Σημασία Kickback
Το Kickback είναι μια ανήθικη πληρωμή για την απόκτηση προτίμησης από κάποιο ικανό άτομο για οποιαδήποτε προκατειλημμένη ή ειδική μεταχείριση για την προμήθεια οποιωνδήποτε αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών ή για την ολοκλήρωση οποιασδήποτε εργασίας. Μπορεί να έχει τη μορφή μετρητών, πιστώσεων, αγαθών, προτιμησιακής κατανομής ή οποιουδήποτε άλλου πολύτιμου υλικού ή υπηρεσίας.
Το Kickback μπορεί να αναφέρεται ως μια μορφή δωροδοκίας όπου ο παραλήπτης παράνομου κέρδους επιστρέφει κάποιο ποσό, στο όνομα της προμήθειας, στον δωροδόχο, ο οποίος βοήθησε τον παραλήπτη να λάβει τη βοήθεια. Επομένως, βασικά, είναι μια μορφή προμήθειας που καταβάλλεται για να γίνει κάτι από ένα άτομο.
Πώς λειτουργεί?
Τα Kickbacks συγκαλύπτονται στις κανονικές λειτουργίες μιας οντότητας και η μέγιστη δυσκολία εντοπισμού τέτοιων πράξεων. Οι υπάλληλοι του λευκού γιακά κάνουν τέτοια εγκλήματα. Για παράδειγμα, ένας αγοραστής που πληρώνει αγαθά που έχουν διογκωμένο κόστος και ένας τέτοιος αγοραστής θα λάβει ένα λάκτισμα από τον πωλητή αγαθών.
Η πρόθεση πίσω από την πληρωμή του λάκτισμα μπορεί να είναι καλή ή κακή, αλλά η πρακτική από μόνη της είναι ανήθικη. Για παράδειγμα, ένας κυβερνητικός υπάλληλος που λαμβάνει ένα λάκτισμα για ένα υψηλού κόστους έργο που θα παρέχει καλύτερη ποιότητα έργων στο ευρύ κοινό.
Έτσι, το kickback ξεκινά με την πρόθεση του πληρωτή ή του παραλήπτη. Η πληρωμή αναφέρεται συνήθως ως προμήθεια σε κάποια ή άλλη μορφή.
Μερικές από τις διάσημες μεθόδους περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- Αύξηση του κόστους των αγαθών ή των υπηρεσιών
- Οι προμηθευτές επικοινωνούν απευθείας με τους υπαλλήλους εκτός του SOP για επιχειρήσεις.
- Δεν υπάρχει διαδικασία ελέγχου για κρίσιμες διαδικασίες εντός της οντότητας
- Επισήμανση ενός συγκεκριμένου προμηθευτή ή πελάτη έναντι άλλων
- Δεν ελήφθη ποιοτικός έλεγχος για αγαθά ή υπηρεσίες
Παραδείγματα Kickback
- Διαφημιστική Επιχείρηση - Ένας διαφημιζόμενος μπορεί να επιλέξει να προωθήσει μόνο εκείνα τα προϊόντα που παρέχουν υψηλότερη προμήθεια στον διαφημιζόμενο μέσω κωμμάτων. Προφανώς, ο πωλητής αγαθών θα ανακτήσει το κόστος έναρξης διογκώνοντας την τιμή πώλησης.
- Χρηματιστήριο - Ο χρηματιστής, μπορεί να προτιμά να εκτελεί ή να δρομολογεί όλες τις συναλλαγές μέσω ενός συγκεκριμένου χρηματιστηρίου μόνο λόγω μιας συμφωνίας εκκίνησης, παρόλο που ένα άλλο χρηματιστήριο παρέχει έγκαιρη παράδοση τίτλων. Και πάλι, τέτοιο κόστος ανακτάται εύκολα από τους πελάτες μέσω υψηλότερης χρέωσης.
Μορφές Kickback
# 1 - Ιατρική βιομηχανία
Η ομοσπονδιακή απάτη στην υγειονομική περίθαλψη στις ΗΠΑ είναι διάσημη για τέτοιου είδους κλοπή. Ανακοινώνονται δόλια παραπομπές, τα οποία τελικά καταλήγουν να δωροδοτούν τον παραλήπτη της υπηρεσίας. Οι λαθρεπιβάτες αυτής της κατηγορίας είναι διάσημες για την υπηρεσία ασθενοφόρων, την προνομιακή θεραπεία, τις ιατρικές συσκευές, μια συνταγή για συγκεκριμένους τύπους φαρμάκων, κ.λπ.
# 2 - Χρηματοοικονομικά ιδρύματα
Αυτός ο τύπος ανταπόκρισης υπάρχει στα τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Οι απάτες μπορεί να περιλαμβάνουν συναλλαγές που σχετίζονται με στεγαστικά δάνεια, παροχή επιχειρηματικών συμβάσεων ή δανείων κ.λπ.
# 3 - Δημόσια Έργα
Αυτοί οι τύποι ανταπόκρισης είναι πιο συχνές σε περίπτωση που συμβάσεις συνάπτονται από τοπικές κυβερνήσεις. Οι εξουσιοδοτημένοι αντιπρόσωποι αναλαμβάνουν το εξαιρετικά διογκωμένο κόστος κατασκευής δρόμων με χαμηλότερη ποιότητα και ουσιαστικά λαμβάνουν τις ανταπόκριση από τα συμβόλαια για το όφελος που μεταβιβάζεται.
# 4 - Αγορά κινητών αξιών
Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει χειραγώγηση τιμών και προώθηση μετοχών από τα εμπλεκόμενα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των χρηματιστών και των επενδυτών
# 5 - Κυβερνητική σύμβαση
Αυτή η μορφή γενικά συμβαίνει σε υπανάπτυκτες οικονομίες. Οι εξουσιοδοτημένοι από την κυβέρνηση έμποροι μπορούν να συνάψουν μια μεταμφιεσμένη σύμβαση με τους πωλητές για την παροχή διογκωμένων τιμών. Τέτοιες μορφές ανταπόκρισης είναι κοινές σε συστήματα υγειονομικής περίθαλψης, εγκαταστάσεις υποδομής ή σε εγκαταστάσεις άμυνας ή εκπαίδευσης.
Απειλή
- Μεροληπτική μεταχείριση για ένα άτομο που μπορεί να πληρώσει για το λάκτισμα και αυστηρή μεταχείριση για ένα άτομο που δεν είναι σε θέση να πληρώσει το λάκτισμα ή δεν μπορεί να βοηθήσει τον εξουσιοδοτημένο αντιπρόσωπο.
- Κίνδυνος συμβιβασμού στην ποιότητα των αγαθών ή των μηχανημάτων ή των υπηρεσιών, που μπορεί να επηρεάσει έντονα τη ζωή του κοινού.
- Όχι ή χαμηλή διασφάλιση της ειλικρινής ολοκλήρωσης της σύμβασης από τον πωλητή ή τον ανάδοχο.
- Η δημόσια ασφάλεια ενδέχεται να κινδυνεύει.
Πώς να ελέγξετε;
- Η ανίχνευση κλωτσιών δεν είναι τόσο εύκολη όσο φαίνεται. Έτσι, οι καταγγελτές έχουν ξεχωριστή σημασία στον εκτροχιασμό των συστημάτων εκκένωσης. Τέτοιοι καταγγέλλοντες υποστηρίζονται συνήθως από ηθικές αρχές και είναι ελεύθεροι για διερεύνηση οποιουδήποτε είδους.
- Η διοίκηση θα πρέπει να ελέγχει περιοδικά τους τρίτους προμηθευτές επιλέγοντας τυχαία δείγματα. Η διεύθυνση μπορεί να ελέγξει για την οντότητα που διαθέτει ο πωλητής, τη φυσική του διεύθυνση και τους αριθμούς επικοινωνίας, οποιαδήποτε αναφορά για τον ιστότοπο, αυθεντικές πληροφορίες στον ιστότοπό του, την τιμή που αναφέρεται κ.λπ.
- Η διοίκηση μπορεί να ελέγξει αν οποιοσδήποτε πωλητής σχετίζεται με οποιονδήποτε τρόπο με τους υπαλλήλους του οργανισμού. Τέτοιες σχέσεις μπορούν να ελεγχθούν μέσω των στοιχείων ιδιοκτησίας της εταιρείας πωλητή.
- Σε περίπτωση εισαγωγής ενός νέου προμηθευτή στα βιβλία της εταιρείας, η οντότητα θα πρέπει να διαθέτει καλά τοποθετημένα SOP για να καταγράφει κάθε διαδικασία για αυθεντική συναλλαγή με τον νέο προμηθευτή.
- Οι προμηθευτές θα πρέπει να επανεξετάζονται περιοδικά για να διασφαλιστεί ότι μόνο μερικοί προμηθευτές δεν παρέχονται με τα περισσότερα από τα συμβόλαια και τα συμβόλαια κατανέμονται εξίσου σε όλους τους προμηθευτές. Επίσης, πρέπει να ελέγχεται η ικανότητα εφοδιασμού κάθε πωλητή πριν από την παροχή της σύμβασης. Βεβαιωθείτε ότι οι τιμές ελέγχονται κάθε φορά.
